Здравствуйте! Каким документом оформить возврат основного средства, купленного у физического лица? При возврате ОС и поступлении денег нужно пробивать чек ККТ?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
В связи с тем, что в программе 1С нет документа для возврата ОС поставщику, в вашей ситуации также можно оформить документ Передача ОС, но при этом отредактировать проводки вручную.
При корректировке добавьте проводку по признанию прочего дохода на разницу между балансовой стоимостью и его остаточной стоимостью, т.е. на сумму начисленной амортизации, т.к. ранее вы ее учли в расходах – 60/91.01.
При возврате ОС поставщику начисленную ранее амортизацию нужно убрать из расходов, учтенных в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыли за соответствующие периоды (Письмо Минфина от 25 мая 2022 г. N 03-03-06/1/48762).
Посмотрите обсуждение по подобному вопросу:
Возврат ОС поставщику после Принятия к учету в 1С
При поступлении денежных средств от физического лица при возврате ОС нужно пробить чек ККТ.
Приложение Vozvrat-os-1.docx
У нас УСН (Доходы). Может как-то попроще можно? Про чеки тоже не поняла.
Уточните, пожалуйста, вы являетесь ИП или ООО? По закону индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерский учет.
Также уточните, какими документами вы приняли к учету ОС, начисляли ли вы амортизацию, с момента покупки ОС до момента возврата?
Варианты поступления основного средства в 1С
Кассовый чек, которым оформляется обратная передача ранее выданных средств от покупателя продавцу, выдается с признаком расчёта «возврат расхода».
В соответствии с пунктом 1 статьи 4.7 Федерального закона N 54-ФЗ в кассовом чеке (бланк строгой отчетности) должны быть указаны соответствующие признаки расчета (получение средств от покупателя (клиента) — приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, — возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) — расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, — возврат расхода) и сумма расчета в валюте Российской Федерации (Письмо Минфина России от 09.12.2021 N 30-01-15/100193 «О применении контрольно-кассовой техники»).
Мы ООО. Покупатель, а не продавец. Никакие чеки ранее не пробивали. Амортизацию начисляли. Но в расходы не принимали, т.к. УСН-Доход.
Приложение Vozvrat-novyj.docx
Спасибо за уточнение.
В соответствии с п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, ККТ применяется на территории России в обязательном порядке всеми организациями и ИП при осуществлении ими расчетов — в том числе и при выплате денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги (ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).
Если организация закупает товары у физических лиц с целью их перепродажи, она обязана использовать кассу и при покупке, и при дальнейшей продаже (Письмо ФНС от 14.08.2018 № АС-4-20/15707, Письмо Минфина от 07.09.2021 № 30-01-15/72134 и Письмо ФНС от 13.04.2020 № АБ-4-20/6201@). В этом случает необходимо сформировать чек с признаком расчета «Расход» на всю уплаченную сумму и передать его продавцу.
Кассовый чек, которым оформляется обратная передача ранее выданных средств от покупателя продавцу, выдается с признаком расчёта «Возврат расхода». Информацию, что данный чек может использоваться только с описанной ситуацией выше, т.е. если вы приобрели ОС для перепродажи, я не нашла. Но если остались сомнения, можете проконсультироваться дополнительно с аудиторами.
Инструкцию по возврат ОС скорректировала, см. вложение.
Спасибо!