Возврат качественного товара

Добрый день! Возврат качественного товара.
Был куплен товар и продан покупателю.
Продажа товара покупателю прошла 16.08.2018 на сумму 65 000-00. Покупатель 24.08.18 отказывается от качественного товара и выставляет нам Торг-12 и Счет фактуру на сумму 65 000-00. Мы принимаем товар. В этот же день 24.08.18г, мы тоже вернули поставщику этот товар (который был куплен 16.08.2018г на сумму 48 000-00). Поставщику мы также выставили Торг-12 и Счет фактуру на сумму 48 000-00.
Как правильно отразить в программе 1 С Бухгалтерия 8.3 возврат качественного товара от покупателя и поставщику в целях исчисления НДС и налога на прибыль? Программа_1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2580)_ОСНО
Спасибо огромное

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Анна.
    1. Возврат качественного товара поставщику это обратная реализация. В результате вы становитесь продавцом и отражаете данную операцию как реализацию товара.
    В программе 1С: Бухгалтерия это оформляется документом Возврат поставщику. В результате проведения документа товар будет списан с учета по цене поступления и начислен НДС к уплате. НДС будет отражен в книге Продаж. При поступлении товара НДС был отражен в книге Покупок. Следовательно НДС ни к уплате, ни к возврату.
    По налогу на прибыль при расчете налога при поступлении товара от поставщика сумма купленного товара отражается в расходах. При возврате, раз это реализация, сумма реализованного товара отразится в доходах. В результате налоговая база по приобретенному товару будет равна нулю.
    2. С покупателем ситуация зеркальная. Возврат качественного товара от покупателя это покупка. По налогу на прибыль и НДС ситуация та же: НДС ни к уплате, ни к возврату не будет и налоговая база по прибыли будет равна нулю

    1. Добрый день! На возврат товара от покупателя формирую документ в 1с _возврат от покупателя. При проведении, все проводки сторнируются. Разве это ошибочная запись? Это обратная реализация! Возврат качественного товара. Почему сторно? Может просто ввести поступление товара? И уже потом его продажу своему поставщику?

  2. Добрый день, Анна.
    При возврате товара от покупателя необходимо корректировать налоговую базу по налогу на прибыль, исключить из нее доходы от реализации возвращенного товара и расходы в виде покупной стоимости такого товара. Документом Возврат от покупателя эти корректировки и делаются.
    Документ Возврат товара поставщику так же корректирует налоговую базу по налогу на прибыль.

    Если вы будите оформлять поступление и реализацию вместо возврата налоговая база будет посчитана верно, но вы зависите сумму доходов и расходов как в бухгалтерском так и налоговом учете.

Комментарии закрыты