Войти в кабинетДобрый день! Возврат качественного товара.
Был куплен товар и продан покупателю.
Продажа товара покупателю прошла 16.08.2018 на сумму 65 000-00. Покупатель 24.08.18 отказывается от качественного товара и выставляет нам Торг-12 и Счет фактуру на сумму 65 000-00. Мы принимаем товар. В этот же день 24.08.18г, мы тоже вернули поставщику этот товар (который был куплен 16.08.2018г на сумму 48 000-00). Поставщику мы также выставили Торг-12 и Счет фактуру на сумму 48 000-00.
Как правильно отразить в программе 1 С Бухгалтерия 8.3 возврат качественного товара от покупателя и поставщику в целях исчисления НДС и налога на прибыль? Программа_1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2580)_ОСНО
Спасибо огромное
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Анна.
1. Возврат качественного товара поставщику это обратная реализация. В результате вы становитесь продавцом и отражаете данную операцию как реализацию товара.
В программе 1С: Бухгалтерия это оформляется документом Возврат поставщику. В результате проведения документа товар будет списан с учета по цене поступления и начислен НДС к уплате. НДС будет отражен в книге Продаж. При поступлении товара НДС был отражен в книге Покупок. Следовательно НДС ни к уплате, ни к возврату.
По налогу на прибыль при расчете налога при поступлении товара от поставщика сумма купленного товара отражается в расходах. При возврате, раз это реализация, сумма реализованного товара отразится в доходах. В результате налоговая база по приобретенному товару будет равна нулю.
2. С покупателем ситуация зеркальная. Возврат качественного товара от покупателя это покупка. По налогу на прибыль и НДС ситуация та же: НДС ни к уплате, ни к возврату не будет и налоговая база по прибыли будет равна нулю
Добрый день! На возврат товара от покупателя формирую документ в 1с _возврат от покупателя. При проведении, все проводки сторнируются. Разве это ошибочная запись? Это обратная реализация! Возврат качественного товара. Почему сторно? Может просто ввести поступление товара? И уже потом его продажу своему поставщику?
Добрый день, Анна.
При возврате товара от покупателя необходимо корректировать налоговую базу по налогу на прибыль, исключить из нее доходы от реализации возвращенного товара и расходы в виде покупной стоимости такого товара. Документом Возврат от покупателя эти корректировки и делаются.
Документ Возврат товара поставщику так же корректирует налоговую базу по налогу на прибыль.
Если вы будите оформлять поступление и реализацию вместо возврата налоговая база будет посчитана верно, но вы зависите сумму доходов и расходов как в бухгалтерском так и налоговом учете.