Возврат излишне удержанного НДФЛ сотруднику с зарплатой

Вопрос задал Карине А.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Сотруднику были пересчитаны отпускные, в связи с болезнью. Образовался излишне удержанный НДФЛ. Зарплату рассчитываем в 1 с ЗУП. В 1с ЗУП сделала возврат НДФЛ. НДФЛ вернули вместе с зарплатой. После выгрузки проводок в 1с бух. по дт 68.01 образовалась переплата. Как правильно поправить проводки?

Метки вопроса: Возврат НДФЛ

Все комментарии (6)

  1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, какого числа была выплата зарплаты с возвратом НДФЛ?

  2. У нас в течении года было несколько случаев, когда нужно было вернуть НДФЛ. Один из них в апреле. Документ возврат НДФЛ проведен в апреле 2023, а выплачено с зп в мае 2023.

  3. Добрый день. В оборотке по дт 68.01 остаток на сумму возвращенного НДФЛ. Уведомления все поданы правильно. И они соответствуют 1 разделу 6НДФЛ. Как правильно поправить в 1с бухгалтерии?

  4. Добрый день! Рассмотрим ошибку на примере.
    Предположим мы начислили сотруднику отпускные 2000 руб, НДФЛ 260 руб, выплатили 1740. Потом произошел перерасчет, в результате которых отпускные стали 1000, НДФЛ 130. Получается мы переплатили сотруднику 870 руб и удержали на 130 руб больше.
    Проводим «Возврат НДФЛ», программа закрываем переплату по регистрам учета НДФЛ и увеличивает задолженность организации перед сотрудником в расчетном листке на 130 руб. В результате у нас переплата получается 1000 руб в сальдо в расчетном листке.

    Вы скорее всего сумму в уведомлении не уменьшили на сумму возврата ( в нашем примере это 130 руб), поэтому получилась переплата в бюджет. В тоже время сам перерасчет уменьшил на 130 рублей сальдо по 68.01 за счет уменьшения суммы исчисленного налога.

  5. Правильно ли будет в 1с бухгалтерии сделать корректировку счета и перевести в дт 68.09 переплату по налогу? Если в 1 раздел 6 НДФЛ попадают полные суммы начисленного налога?

  6. Добрый день! В принципе можно провести корректировку счета. Так мы перенесем переплату на ЕНС, а ФНС потом по результатам сдачи 6-НДФЛ учтет данную сумму как переплату.

Комментарии закрыты.