ИП УСН Доходы, возврат денежных средств на платежную карту покупателя при эквайринге

Добрый день!
ИП на УСН (Доходы). Интернет-магазин.
12.02.2020 ИП продал покупателю товар на сумму 15 700 руб. и услуги доставки 610 руб. Всего 16 310 руб. Покупатель оплатил товар платежной картой.
В 1С оформили
Документ Реализация: Товары, услуги, комиссия на сумму, по вкладке Товары – 15 700 руб., по вкладке услуги – 610 руб.
Документ Операция по платёжной карте с видом операции «Оплата от покупателя» на сумму 16 310 руб.
13.02.2020 банк зачислил средств по операциям эквайринга в сумме 15 983,80 руб. за минусом комиссии – 326,20 руб.
13.02.2020 в налоговом учете в качестве дохода показали выручку в размере 16 310 руб.
На следующий день покупатель отказался от покупки, в системе эквайринга мы оформили возврат и банк вернул деньги покупателю на карту в размере 16 310 руб., но с нашего расчетного счета деньги не списал, а оставил в счёт следующих оплат.
В 1С оформили
Документ Возврат товаров от покупателя, по вкладке Товары – 15 700 руб., вкладки услуги – нет.
Документ Операция по платёжной карте с видом операции «Возврат покупателю» на сумму 16 310 руб.
29.04.2020 прошла следующая продажа на сумму 6 425 руб. И банк не зачислил средства по операциям эквайринга на наш расчётный счет, в счёт взаиморасчётов.
В итоге в налоговом учёте не отражается возврат покупателю на сумму 16 310 руб. и не отражается следующая реализация на сумму 6 425 руб.
Как правильно в 1С оформить эти операции?
Работаем в Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.82.24) (http://v8.1c.ru/buhv8/)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Наталья!
    Спасибо за подробное описание вопроса. Для точного ответа на вопрос потребуется отработка примера в программе.

  2. Наталья, если я верно воспроизвела ваш пример, то на счете 57.03 у вас сейчас должно остаться сальдо Дт 57.03 — (-15 700) руб. (рис.1) Это задолженность банку, который оставил денежные средства на вашем расчетном счете до следующей покупки. Перенесите эту задолженность на счет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» Операцией, введенной вручную. (рис.2)

  3. В апреле, когда следующий покупатель оплатил товар (6425) проведите на эту сумму зачет документом Корректировка долга вид операции Прочие корректировки (рис. 3). Но в этом случае не проводите в программе документ Операция по платежной карте.

  4. Таким образом вы:
    1. избежите отрицательного сальдо на счете 57.03
    2. учтете кредиторскую задолженность перед банком. (рис.4)

  5. Доходы в КУДиР у вас учтены в 1 квартале при получении денежных средств. Поэтому апрельскую реализацию и зачет задолженности покупателя отражать в доходах УСН не нужно (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Добавить комментарий