Добрый день!
ИП на УСН (Доходы). Интернет-магазин.
12.02.2020 ИП продал покупателю товар на сумму 15 700 руб. и услуги доставки 610 руб. Всего 16 310 руб. Покупатель оплатил товар платежной картой.
В 1С оформили
Документ Реализация: Товары, услуги, комиссия на сумму, по вкладке Товары – 15 700 руб., по вкладке услуги – 610 руб.
Документ Операция по платёжной карте с видом операции «Оплата от покупателя» на сумму 16 310 руб.
13.02.2020 банк зачислил средств по операциям эквайринга в сумме 15 983,80 руб. за минусом комиссии – 326,20 руб.
13.02.2020 в налоговом учете в качестве дохода показали выручку в размере 16 310 руб.
На следующий день покупатель отказался от покупки, в системе эквайринга мы оформили возврат и банк вернул деньги покупателю на карту в размере 16 310 руб., но с нашего расчетного счета деньги не списал, а оставил в счёт следующих оплат.
В 1С оформили
Документ Возврат товаров от покупателя, по вкладке Товары – 15 700 руб., вкладки услуги – нет.
Документ Операция по платёжной карте с видом операции «Возврат покупателю» на сумму 16 310 руб.
29.04.2020 прошла следующая продажа на сумму 6 425 руб. И банк не зачислил средства по операциям эквайринга на наш расчётный счет, в счёт взаиморасчётов.
В итоге в налоговом учёте не отражается возврат покупателю на сумму 16 310 руб. и не отражается следующая реализация на сумму 6 425 руб.
Как правильно в 1С оформить эти операции?
Работаем в Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.82.24) (http://v8.1c.ru/buhv8/)
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Наталья!
Спасибо за подробное описание вопроса. Для точного ответа на вопрос потребуется отработка примера в программе.
Наталья, если я верно воспроизвела ваш пример, то на счете 57.03 у вас сейчас должно остаться сальдо Дт 57.03 — (-15 700) руб. (рис.1) Это задолженность банку, который оставил денежные средства на вашем расчетном счете до следующей покупки. Перенесите эту задолженность на счет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» Операцией, введенной вручную. (рис.2)
Приложение
В апреле, когда следующий покупатель оплатил товар (6425) проведите на эту сумму зачет документом Корректировка долга вид операции Прочие корректировки (рис. 3). Но в этом случае не проводите в программе документ Операция по платежной карте.
Приложение
Таким образом вы:
1. избежите отрицательного сальдо на счете 57.03
2. учтете кредиторскую задолженность перед банком. (рис.4)
Доходы в КУДиР у вас учтены в 1 квартале при получении денежных средств. Поэтому апрельскую реализацию и зачет задолженности покупателя отражать в доходах УСН не нужно (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).