Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия КОРП, релиз 173.23.
Прошу помочь с бухгалтерским учетом по следующей ситуации:
ООО на ОСНО в конце 2024 года приобрело в автосалоне автомобиль, за время эксплуатации до августа 2025 года возникали различные дефекты, вплоть до замены двигателя. Гарантийный срок еще не окончен, и при очередной поломке руководство приняло решение о составлении претензии продавцу о расторжении договора покупки с требованием возврата денежных средств за автомобиль. Претензия поставщику направлена, ответ на претензию еще не получен, но пришла от него телеграмма с просьбой забрать авто из ремонта. Забирать авто не хотим, планируем добиться возврата денег или обмена на новый автомобиль. Какими проводками/документами нужно отобразить это в бухучете? Как быть с начислением амортизации, пока автомобиль находится на ремонте в автосалоне?
1. Передача авто на ремонт и его нахождение у поставщика после окончания ремонта согласно телеграмме.
2. Претензия поставщику.
3. Амортизация с момента сдачи в ремонт и до получения ответа от поставщика на претензию.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
1. Передача ОС подрядчику в 1С не автоматизирована. Кроме того, учет ОС не ведется в разрезе складов, можно было бы создать технический для временного перемещения. Поэтому предлагаю передачу в программе отразить через операцию, введённую вручную.
Проводка:
Дт.пусто Кт 011.ОС — передано подрядчику.
Дт 011.ОС Кт.пусто — ОС возвращено из ремонта.
Счёт 011 используем для контроля передачи-возврата, можно создать свой счёт, на усмотрение, только номер уникальный задать обязательно.
Акт приёма-передачи формируется вне программы.
2. Претензия поставщику отражается документом «Операция, введённая вручную» — Дт 76.02 Кт 91.01.
В случае удовлетворения, получение оплаты от поставщика — Дт 51 Кт 76.02.
3. Начисление амортизации по основным средствам не приостанавливается, в том числе в случаях простоя или временного прекращения использования (п. 30 ФСБУ 6/2020). Под данную норму в том числе попадает и ремонт.
Поэтому, пока автомобиль стоит у вас на учете, будет начисляться амортизация.
Пока авто находится в ремонте, амортизацию учитывайте в прочих расходах. Для этого создайте новый способ отражения со счетом 91.02 и измените через «Параметры амортизации» — документ «Изменение отражения амортизации ОС».