Восстановление НДС при списании товара в 1С

Вопрос задал Татьяна С.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.80/10)

Здравствуйте!

Было списание товара, в проводках вижу восстановление НДС, подскажите, пожалуйста, каков алгоритм восстановления НДС в 1С. Списание, далее проведение всех документов, закрытие месяца, в операциях по НДС вручную создам документ Восстановление НДС? Когда и как заполняется данный документ, чтобы восстановление отразилось в книге продаж и декларации?
Большое спасибо!

Обсуждение (10)

  1. Какая последовательность регламентных операций по НДС в этом случае?

    1. Здравствуйте!

      Если правильно понимаю, то включен раздельный учет НДС и при списании товаров, НДС восстанавливается по Д 19 и списывается в Д 91.
      Т.е. вот такая картина общая без дополнительных документов. Это пример без РУ НДС
      Восстановление НДС при списании ТМЦ в результате недостачи
      Давайте посмотрим скрин проводок по ДтКт в Списании НДС по вашему случаю для наглядности.

      1
  2. Здравствуйте, Мария! Да раздельный учет. Файл во вложении. Спасибо.

    1. Спасибо, что уточнили.
      На скрине полный цикл и больше ничего от нас не требуется 🙂 При РУ НДС 1С все «автоматом».
      Дальше все, как обычно делаете по вводу данных за период и по его закрытию.

      Идея такая, у нас был входящий НДС при покупке, мы его приняли к вычету т.к. на тот момент были все основания для этого (поставили на учет товар, есть правильный СФ, используем в деятельности по НДС).
      Д 41 К 60
      Д 19 К 60
      Д 68 К 19
      Когда товар списывается, то получается он больше в деятельности, облагаемой НДС, использоваться не будет. Есть требования восстановить «хвостик» НДС пропорционально списываемому товару. Иначе не честно — деятельности нет с НДС, а вычет есть.
      Д 19 К 68 вернули обратно
      Д 91.02 К 19 закрыли счет 19, учли расходы и они уйдут сами на фин результат в Закрытии месяца — финита ля комедия 🙂

      Если вопросы остались, то уточните, пожалуйста, что в проводках смущает или считаете, что не хватает чего-то для лучшего понимания вашей ситуации.

      1
  3. Спасибо, Мария, да есть вопрос а как в декларацию попадет информация о том, что НДС я восстановила? Документ Восстановление НДС вместе с регламентными документами по НДС дополнительно необходимо заполнить? Или он автоматом в книгу продаж попадает?

    1. У вас все проводки и движения по восстановлению НДС уже прошли. Документ Восстановление НДС делает проводки Д 19 К 68, Д 91.02 К 19 и движения по регистрам НДС. Они у вас уже есть в самом документе Списание товара. Еще раз не требуется восстанавливать НДС.
      Дальше как обычно, проводите все документы. Выполняете операции Формирование записей книги покупок, Формирование записей книги продаж. Закрываете месяц. Заполняете декларацию по НДС. Смотрим раздел 3 стр. 080.

      1
    1. Рада, если смогла помочь! Будем на связи!
      Посмотрите, пожалуйста, все ли ок со строкой 080 в р 3 декларации по НДС. Я теперь за нее переживаю, как она там…. 🙂

  4. Мария, здравствуйте! спасибо все хорошо, восстановленный ндс в строке 080 указан. Еще раз спасибо большое.

    1
    1. Отлично! Спасибо, что поделились.

Комментарии закрыты