Войти в кабинетНаша организация на УСН доходы-расходы. Сведения по зарплате в 1С Бухгалтерию 1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1865) редакция 3.0 (3.0.143.32) выгружаются из ЗУП. В 1С Бухгалтерия при формировании Универсального отчета по зарплате по одному из сотрудников Мороз согласно отчета не выводятся начальные и конечные остатки и не попадают суммы по списанию с расчетного счета по конкретному сотруднику во всех периодах с момента принятия сотрудника на работу по основному месту работы. В КУДИР расходы по зарплате этого сотрудника не попадают.
Выплата зарплаты производится перечислением по банку согласно общих Ведомостей и по сотруднику Мороз включена в общую ведомость.
Работнику Мороз с 16.01.21 по 31.03.23 в 1С:Бухгалтерия начислялась оплата труда по ГПХ операцией вручную. Расчеты с сотрудником велись на счете 76. С 01.04.21 сотрудник был принят на постоянное основное место работы и был заведен как сотрудник.
Выявлены расхождения в отражении документов «Списание с расчетного счета» в 1С:Бухгалтерия в части выплаты заработной платы по Ведомостям всех сотрудников и сотрудника Мороз во всех отчетных периодах.
Например, при перечислении заработной плате 30.09.22 в Документе «Списание с расчетного счета»
на закладках:
— «Бухгалтерский и налоговый учет» по проводке Д70 К51 по сотруднику Мороз отражается сумма 16450;
— «Оплата Ведомостей» строка по сотруднику Мороз присутствует;
на закладках:
— «КУДиР» Расходы (учитываемые) 239785,73
Расходы Всего: 256235,73.
Учитываемые на сумму 16450 меньше.
— Расшифровка КУДиР» строка по сотруднику Мороз отсутствует;
— «Прочие расходы» в графе «Расчетный документ» у всех работников ссылка на документ «Отражение зарплаты в бухучете», у Мороз «Списание с расчетного счета» от 30.09.22.
— «Расходы при УСН» строка с суммой по сотруднику Мороз отсутствует.
Помогите пожалуйста найти ошибку. Скриншоты документов из 1С Бухгалтерия прилагаем.
Добрый день! Проверьте в регистрах накопления «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН», чем закрывается данная сумма.
Видео с примером высылаю — https://screencast-o-matic.com/watch/c0Xn1PVENks
Программа всегда закрывает «Расход» в той же сумме, что был «Приход», просто иногда остатков не хватает из-за нарушения последовательности проведения документов, поэтому закрытие происходит позже:
В регистре накопления «Расходы при УСН» в графе «Регистратор» есть только «Начисление зарплаты» с момента первого начисления зарплаты по основному месту работы с 30.04.21 с «+ » и » -«. Записей «Списание с расчетного счета» по данному сотруднику нет. Начислений по Договорам ГПХ за период январь, февраль, март 2021 г нет.
В регистре накопления «Прочие расчеты» за период, когда работнику начислялась зарплата по Договору ГПХ нет начислений, есть только «Списания с расчетного счета» от 29.01.21, 26.02.21, 31.03.21 по Договорам ГПХ.
Я предполагаю, что так как начисление по Договорам ГПХ за январь, февраль и март 2021 г мы делали документами «Операция вручную», операции по начислению затронули только бухгалтерский учет и в налоговом учете не отразились. Соответственно расходы по начислению не отразились в Регистр накопления, не вошли в учитываемые расходы в КУДиР.
Так как предыдущие периоды в программе 1С: Бухгалтерия закрыты, можем ли мы текущей датой сделать корректировки записей в КУДиР по начислению расходов по договорам ГПХ по данному сотруднику? Может после корректировки возникнут остатки по начисленной зарплате и в КУДиР в текущем отчетном периоде будут попадать текущие выплаты по зарплате?
Добрый день! В данном случае лучше всего с помощью документа «Операция введенная вручную» провести корректировки на 01.01.23.
Для этого в документе необходимо зайти справа в меню Ещё — Выбор регистров и выбрать два регистра накопления: «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН». В регистры добавляем корректирующие записи по сотруднику.
В регистре «Прочие расчеты»: «Приход» — это уплата (выплата), «Расход» — начисление. В регистре «Расходы при УСН» наоборот — «Приход» — это начисление, «Расход» — уплата (выплата).
Добрый день! С помощью документа «Операция введенная вручную» провела корректировку на 01.10.23 по регистрам накопления «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН» по отражению начислений и выплаты ЗП по Договорам ГПХ за период 1 квартал 2021г., т к на 01.01.23 период закрыт.
С методикой корректировки расходов за прошлые периоды ситуация прояснилась. Но мы не хотим увеличивать расходы в отчетном периоде на расходы прошлых лет. Поэтому проведение «Операции введенной вручную» по коректировке от 01.10.23 было отменено.
Корректировка не повлияла на отражение проведения документов по ЗП за октябрь 2023 г. После перепроведения документов за октябрь и закрытия месяца, ошибка в отражении расходов по ЗП в КУДиР в документе «Списание с расчетного счета» от 10.10.23 на выплату ЗП за 2 половину сентября по сотруднику Мороз осталась.
В документе «Списание с расчетного счета» от 10.10.23
на закладках:
— «Бухгалтерский и налоговый учет» по проводке Д70 К51 по сотруднику Мороз отражается сумма 14499,67;
— «Оплата Ведомостей» строка по сотруднику Мороз присутствует;
на закладках:
— «КУДиР» Расходы (учитываемые) 160743,91
Расходы Всего: 175243,58.
Учитываемые на сумму 14499,67 меньше.
— Расшифровка КУДиР» строка по сотруднику Мороз отсутствует;
— На закладке «Прочие расходы» строка по сотруднику Мороз присутствует.
— «Расходы при УСН» строка с суммой по сотруднику Мороз отсутствует.
Расходы по ЗП по сотруднику Мороз в текущем отчетном периоде октябрь 2023 г. по-прежнему в учитываемые расходы не попадают.
При формировании Универсального отчета «Регистр накопления «с видом расхода «Зарплата; Налоги(взносы)» за октябрь 2023 г по сотруднику Мороз строка «Списание с расчетного счета от 10.10.23» отсутствует. Присутствует только строка «Отражение зарплаты в бухучете от 31.10.23». По этой строке по графе «Приход» отражена сумма к выдаче за октябрь 30450,00 (начислено -НДФЛ), по графе «Расход» отражена такая же суммы 30450,00 , хотя должна быть сумма, перечисленная в октябре 28340,76.
Добрый день! Т.к. прошлые периоды закрыты, я бы сделала так: подождала окончания 2023 года, скорректировала сумму в КУДиР до верной, т.е. исправила бы ошибки этого года, не прошлые. Можно просто в документах поставить галочку «Ручная корректировка» и исправить сумму на закладке «Книга учета доходов и расходов (раздел I) (Регистры накопления)».
Далее после сдачи отчетности по УСН с помощью документа «Операция введенная вручную» провела корректировку по регистрам УСН на 31.12.23. Таким образом с 2024 у нас пойдёт верный учет автоматически.
Добрый день! Сделала «Ручную корректировку» документа «Списание с расчетного счета» от 10.10.23
на закладках:
— «КУДиР» Расходы (учитываемые) сумму 160743,91 исправила на сумму 175243,58 в соответствии с суммой по «Расходы Всего.
— Расшифровка КУДиР» добавила строку по сотруднику Мороз на сумму 14499,67;
— «Расходы при УСН» добавила строку по сотруднику Мороз на сумму 14499,67;
После перепроведения документов за октябрь и закрытия месяца, в строке «Отражение зарплаты в бухучете от 31.10.23» по графе «Приход» отражена сумма к выдаче за октябрь 30450,00 (начислено -НДФЛ) верно, а по графе «Расход» отражена такая же суммы 30450,00 , хотя должна быть сумма, перечисленная в октябре в виде аванса 25.10.23 13841,09., так как общая сумма выплат за октябрь составила 28340,76. Конечный остаток не выплаченной суммы отражен также не верно -14499,67.
Если ввести остаток не выплаченной за сентябрь заработной платы на сумму 14499,67 документом «Операция введенная вручную» от 01.10.23 по регистрам накопления «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН», Регистр накопления принимает такой вид. В графе Расход, где отражена выплата зарплаты общая сумма на 14499,67 больше. Остатка на 31.10.23 нет, а он должен быть на сумму не выплаченной ЗП за октябрь 16608,91. Если из Регистра накопления войти в документ «Отражение зарплаты в бухучете, то на закладке «Прочие расчеты в графе «Расчетный документ» у всех сотрудников указан сначала документ «Списание с расчетного счета» на аванс за октябрь, а потом «Отражение зарплаты в бухучету за 31.10.23. У сотрудника Мороз 3 строчки по «Списанию с расчетного счета от 10.08.23, 25.08.23 и 11.09.23. Видимо не хватает начисления в регистре накопления по не отраженным верно ранее Договорам ГПХ в 1 кв 2021 г. Но как сделать доначисление, чтобы не завысить учитываемые расходы текущего периода на расходы прошлых лет, чтобы с октября 2023 г расходы учитывались верно?
Добрый день! Можно рассмотреть ещё такой вариант: с помощью документа «Операция введенная вручную» по регистру «Расходы при УСН» перенести остатки прошлых лет с принимаемых расходов на не принимаемые. Т.е. в документе «Операция введенная вручную» на закладке «Расходы при УСН», где введены остатки, добавить точно такие же строки, но с видом движения «Приход» и значением в поле «Отражение в НУ» = «Не принимаются»
После добавления в «Операцию введенную вручную» на закладке «Расходы при УСН», где введены остатки, строки с видом движения «Приход» и значением в поле «Отражение в НУ» = «Не принимаются» Универсальный отчет «Проверка включения расходов по оплате труда, налогов и взносов в КУДиР» выглядит таким образом. Остаток на конец на 31.10.23 должен быть 16608,91. Дело наверно все таки в неверном отражении документов «Списание с расчетного счета» и «Отражение зарплаты в бухучете «
Добрый день! У нас получается, то на 01.10.23 у нас должен быть остаток в регистре «Расходы при УСН» 14 499,67 с видом отражения «Принимаемые», мы его ввели. Далее я пока бы убрала такую же сумму, перенесенную на «Не принимаемые». Далее мы запускаем процедуру закрытия месяца, она с перепроведением документов закрывает октябрь 2023. Далее мы снова формируем отчет по регистру и если в нём сумма будет не 16 608,91, сумму разницы переносим на «Не принимаемые» в документе «Операция введенная вручную» от 31.10.23.
Например, мы после закрытия октября 2023 сформировали отчет по регистру «Расходы при УСН» и увидели, что остаток в нем вместо 16 608,91 17 608,91. Тогда мы создаем новый документ «Операция введённая вручную», далее добавляем запись в регистр «Расходы при УСН» с видом движения «Приход» и суммой «- 1 000», «Отражается в учете» = «Не принимается». Таким образом принимаемый остаток 16 608,91, не принимаемый 1 000.
Но я бы всё-таки оставила до конца года как есть, а потом уже в декабре 2023 провела итоговую корректировку документом «Операция введённая вручную» от 31.12.23 по регистрам «Расходы при УСН» и «Прочие расчеты», чтобы можно было в новый год перейти без остатков. А суммы в КУДиР подкорректировала через ручную корректировку в самих документах.
Добрый день! Я просуммировала общую сумму признанных в КУДиР по графе 7 Расходов по ЗП за 3 квартал 2023 г и октябрь 2023 г без проведения корректировок по сотруднику Мороз. Эта сумма соответствует итоговой сумме по графе «Расход» Регистра накопления «Расходы при УСН» по виду расхода «Зарплата». Несмотря на то , что по сотруднику Мороз из за некорректного отражения расходов по ЗП учитываемых в КУДиР в документах «Списание с расчетного счета», «Отражение зарплаты в бухучете» в Регистре накопления «Расходы при УСН» по Мороз отсутствуют строчки по «Списанию с расчетного счета». Присутствуют только строчки «Отражение зарплаты в бухучете». Учитываемые расходы по ЗП Мороз включены в общую сумму учитываемых расходов по всем работникам с разницой между перечислением и начисленной суммой к выдаче в выбираемом отчетном периоде по сотруднику Мороз. Например, Начислено к выдаче за октябрь по всем сотрудникам (начислено минус НДФЛ) 630934,12. Перечислено в октябре по всем сотрудникам 548533,67. Расходы учитываемые по графе 7 КУДиР по всем сотрудникам 550642,91. Учитываемых на 2109.24 больше. Смотрим по сотруднику Мороз в октябре. Начислено к выдаче 30450, перечислено 28340,76. Разница 2109,24.
Добрый день! Здесь ещё нужно учитывать одну особенность, расходы принимаются, когда в регистре «Расходы при УСН» происходит взаимозачет по одному из вариантов:
1. Зарплата начислена документом «Отражение зарплаты в бухучете», затем выплачена документом «Списание с расчетного счета». В КУДиР пойдет запись по документу «Списание с расчетного счета».
2. Зарплат выплачена документом Списание с расчетного счета», затем зарплата начислена документом «Отражение зарплаты в бухучете». В КУДиР пойдет запись по документу «Отражение зарплаты в бухучете».
Из-за за того, что по сотруднице Мороз были некорректные остатки сумма стала приниматься в расходы документом «Отражение зарплаты в бухучете», т.е. взаимозачет по регистру происходит на нем, он и попадает в КУДиР.
Можно по итогам года будет ввести корректирующую запись по сотруднице Мороз документом «Запись книги доходов и расходов УСН» — Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С на сумму разницы (со знаком + или-)