Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.194.23)
На завершающем этапе ликвидации организации в добровольном порядке участнику производится выплата номинальной стоимости вклада в пределах Уставного Капитала (10 000руб.) и выплата оставшейся нераспределённой прибыли (в виде дивидендов).
Подскажите , пожалуйста , при заполнении «Операции учёта НДФЛ» какой «Вид дохода» правильно выбрать : «Прочие доходы (основная налоговая база)» или «Прочие доходы от долевого участия» и какие должны быть КБК у этих выплат для верного заполнения 6-НДФЛ в 2026г.?
И ещё маленький вопросик , нужно ли сдавать «Уведомления об исчисленных суммах налога» или достаточно представить только отчёт на дату , предшествующую внесению в ЕГРЮЛ записи о закрытии организации?
Заранее спасибо!
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день! У нас получается будет две операции: выплата номинальной стоимости и выплата дивидендов.
В первом случае мы проводим документы Операция и Операция учета НДФЛ как показано в публикации — Удержание НДФЛ с действительной стоимости доли участника физ.лица
Только в публикации указан вид дохода Прочие доходы (основная налоговая база), нам нужно указать Прочие доходы от долевого участия. Он появился позже, поэтому в статье его нет.
Дополнительно, если не подключен обмен с ЛК ФНС, необходимо провести документ Операции ЕНС — Начисление налога, чтобы перенести сумму с 68.01 на 68.90. КБК 18210102010011000110.
Начисление дивидендов можно отразить документом Начисление дивидендов, т.е. по стандартной схеме — Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность
В данном случае сумма по НДФЛ на ЕНС перенесется автоматически. КБК 18210102130011000110.
После проведения документов можно будет автоматически заполнить Уведомления об исчисленных суммах налога и отправить в ФНС.
Елена , добрый день!
Спасибо ОГРОМНОЕ за ответ!💐 Вы-просто СУПЕР!!! Всё чётко , всё понятно👍
Спасибо! ❤️ Всегда рада помочь! 🌸🌸🌸