Когда вычет НДС при экспорте услуг по ставке НДС 0% по погрузке и разгрузке в порту

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, статью НК РФ, по которой у вас НДС 0% и код вида операции для раздела 4 декларации по НДС. Для лучшего понимания вашей ситуации.

   По общему правилу подтверждаем ставку НДС 0% документально + в декларации по НДС. И в этом периоде вычет входящего НДС отражаем. Но надо с учетом ваших нюансов еще посмотреть.

2. Код сейчас не подскажу. А статья, по которой это 0% НДС-пп.2.5 п.1 ст.164

3. Получается, что по услугам с 0% нет таких льгот по учёту, как при реализации сырьевых и несврьевых товаров?

4. Ещё вопрос по заполнению 4 раздела. Если в одном квартале документально подтвердили полностью выручку, указанную в 4 разделе, можно сумму вычетов отразить в 3 разделе? Или обязательно их показывать в 4 разделе? Что будет, если нарушим, ведь сумма НДС не пострадала?

   1. Спасибо за уточнение.
      Достаточно пп. 2.5 п. 1 ст. 164 НК РФ.
      Для этой нормы несколько кодов.
      Надо по договору посмотреть, какие именно услуги и выбрать из 1010433, 1010482, 1010483, 1010484. Скорее всего это ваш код — 1010433.
      Здесь ставка НС 0% при реализации. Подтверждаем ее документами по п. 3.5 ст. 165 НК РФ.

      По услугам все так же, как по сырьевым товарам.
      Ваш алгоритм такой же
      Реализация на экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров и готовой продукции
      Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней
      Вычет НДС должен быть в разделе 4 декларации по НДС под своим кодом. Есть правила заполнения декларации, правила подтверждения ставки НДС 0% — надо их соблюдать.

5. А если у организации два вида деятельности с 0% ндс, один я написала, это ПРР, а второй — международные экспедиторские услуги. В 4 разделе они заполняются разными строками. Входной ндс по ним нужно учитывать обособленно по каждому виду деятельности? Ведь для каждого такого дохода в 4 разделе отдельно вычет по ндс? При этом, по ПРР документально выручка всегда подтверждается в одном квартале, а по ТЭУ подтверждение растягивается на 2 квартала. И при этом по ПРР ндс к распределению много, но он весь подтверждён, а по ТЭУ мало такого ндс. А вот выручка по этим двум видам деятельности наоборот распределяется, по ПРР доля в общей сумме экспортных операций в разы меньше. Как это технически обособить в 1С?

   1. На текущий момент авто заполнение кодов операций в разделе 4 Декларации по НДС есть, если код операции заполнен в документе «Таможенная декларация (экспорт)» т.е. для товаров. Когда этого документа нет, коды операции в разделе 4 Декларации по НДС заполняются вручную.
      Общий алгоритм отражения в 1С для услуг такой же, как для несырьевых товаров.
      С пожеланиями по автоматизации и описанием своей ситуации надо обратиться на v8@1c.ru
      Чтобы официально зафиксировали пожелание, уточнили детали по ситуации.
      При необходимости функционал можно доработать с помощью программиста 1С.

6. Я имею ввиду другое. Я имею ввиду, как настроить 1С так, чтобы программа заполняла 030 строку 4 раздела НД по НДС по разным кодам операций. При поступлении товаров/услуг НДС нужно распределять. При этом какие-то товары/услуги должны распределиться между деятельностью с 20% и ТЭУ, а другие товары/услуги между деятельностью с 20% и ПРР. Вопрос в том, как при отражении в 1С поступления «показать» 1С на какой именно вид деятельности облагаемый 0% НДС нужно распределить входящий НДС, т.к. сейчас программа просто распределяет такой НДС и автоматом заполняет одну строку 030 4 раздела без распределения по нескольким кодам операций. Я вручную сумму выручки разбиваю по кодам операции для строк 020 и с этим нет проблем, а вот распределить вручную сумму вычетов для строк 030 по кодам операций нереально. Как это настроить?

   1. Сделать расчет вне 1С и внести итоговые данные в документ распределения НДС.
      С пожеланиями по автоматизации обратиться на v8@1c.ru
      Или доработать с программистом 1С.

      По товарам есть привязка в регистрах НДС — купили конкретный товар и продали конкретный товар. По услугам такого в настоящий момент нет.

7. Понятно… сплошная ручная работа(
   Спасибо за оперативные ответы!
   1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

      Пожелания по автоматизации надо обязательно отправлять на v8@1c.ru
      Нет запроса от пользователей 1С — нет понимания, что это кому-то нужно.
      Плюс всегда запрашивают детали и специфику, чтобы автоматизировать максимально полно по запросам тех, у кого те или иные операции есть.

Комментарии закрыты.