Ведомость амортизации

Вопрос задал Наталья М.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Только обнаружила разные значения по БУ и НУ. Стала смотреть УП и ,оказалось, что не поставлена точка напротив «применяется ФСБУ 6,и 5. Я думала это автоматом с 2022г. Мы микропредприятие, думала перейдём перспективно. Как теперь это поправить?

Обсуждение (12)

  1. Здравствуйте, Наталья!
    Приведите, пожалуйста скрин учетной политики на 2022 г., Закрытия месяца декабрь 2021.
    Если в процедуре Закрытие месяца блок 5 операции: Переход на ФСБУ 6 и Переход на ФСБУ 25 выполняли?
    Если выполняли, то приведите проводки этих операций.
    Если переходили перспективно, то в 1С не требуется выполнять перспективный переход – регламентную операцию Переход на ФСБУ 6 в Закрытии месяца за декабрь 2021 необходимо пропустить. Порядок перехода на ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
    Материал по теме: Как лучше переходить на ФСБУ 6: альтернативно или перспективно в 1С?
    Все о перспективном переходе смотрите здесь: ПЕРСПЕКТИВНЫЙ ПЕРЕХОД

  2. Добрый день! Переход на ФСБУ 6 в Закрытии месяца за декабрь 2021 пропустила. Выбрала перспективный переход ,но, по сути ,ничего не делала. Как теперь поступить, чтобы никуда не лезть?

  3. Здравствуйте, Наталья!
    Правильно понимаю, что никаких операций по переходу на ФСБУ в программе не делали при закрытии месяца декабрь 2021 г. операции Переход на ФСБУ 6 и Переход на ФСБУ 25 пропустили?
    После перехода на ФСБУ (не важно альтернативно или перспективно переходили) амортизация в БУ и НУ рассчитывается по-разному. Разница в начисленной амортизации в БУ и НУ может достичь нескольких копеек.
    Проверьте расчет амортизации по формулам в материале: Почему стала отличаться сумма амортизации в БУ и НУ в 1С? .

  4. Да, всё верно. В видео названы причины, по которым могут отличаться значения по БУ и НУ. У нас нет ни одной причины, чтобы значения отличались.

  5. Как уже писала выше разница в копейках в начислении амортизации в БУ и НУ может возникать из-за того, что амортизация рассчитывается по-разному.

    С 01.01.2022 меняется порядок расчета амортизации. При линейном способе определяется по формуле (п. 35 ФСБУ 6):
    Ам.new = (С баланс. new – С ликв.) / СПИ ост.new
    С баланс. new – балансовая стоимость, определяется как разница между первоначальной стоимостью и накопленной амортизацией;
    С ликв. — ликвидационная стоимость, если ее невозможно определить, она равна 0;
    СПИ ост.new – оставшийся пересмотренный срок полезного использования объекта в месяцах.
    В НУ сумма амортизации считается по-старому, исходя из С первоначальной.
    Проверьте расчет амортизации по формуле. Совпадает с амортизацией что начислила 1С? Значит все верно.
    Формулы можно посмотреть в материале: Почему стала отличаться сумма амортизации в БУ и НУ в 1С? .

  6. Добрый день! Да, я поняла, изучила вашу ссылку. Но я абсолютно ничего не меняла в программе по ОС. Т.е., как я понимаю, не должно отличаться БУ и НУ. Составила таблицу (январь, но там уже отличие), запуталась в остатке СПИ по БУ. По идее на 31.01.2022 остаток СПИ 18 месяцев ???

  7. Здравствуйте, Наталья!
    Вы не чего не меняли. Измелился порядок расчета амортизации с 2022. Расчет амортизации в БУ и в НУ разный, поэтому может отличаться на копейки. Формулы расчета в предыдущем комментарии.
    Приведите справку-расчет амортизации за январь 2022 г. по БУ и НУ.

  8. НУ: 1429516,67/37= 38635,59 БУ: 734076,05/19= 38635,59.Так?А в 1С БУ 38635,58

  9. Да все верно, только в БУ 734076,05/19 = 38635,58158 округляем до 2-х знаков после запятой = 38635,58 как и в 1С.
    В НУ 1429516,67/37= 38635,5856 округляем до 2-х знаков после запятой = 38635,59.
    Разница в 1 коп. за счет разного расчета и округления.

  10. Спасибо! Значит у меня всё верно.

  12. Да все верно.

    1

Комментарии закрыты