НДФЛ с больничного листа не попадает в Уведомление 1С

Вопрос задал Ирина Ц. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!

В уведомление по НДФЛ с 23 по 31 января попадают не все суммы НДФЛ, удержанные в этот период. Даже не понять из чего складывается сумма, посчитанная программой. В чем может быть ошибка? Как проверить?

Метки вопроса: авансовых платежей по налогам, страховых взносов (ЕНП), Уведомления об исчисленных суммах налогов

Все комментарии (7)

  1. Добрый день! Необходимо сформировать отчет «Удержанный НДФЛ» за период с 01.01.24 по 31.12.24.

  2. В ведомость встает неверный НДФЛ… должен быть 3 406 (в начислении), а в ведомости 2 761.

  3. Необходимо сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.24 по 31.12.24, возможно есть излишне удержанный НДФЛ.

  4. Елена, подскажите пожалуйста, в январе у сотрудника был больничный. Начислили 3 дня за счет работодателя. Но не выплатили, т.к. у него удержания по исполнительному листу, и суммы к выплате сотруднику не было. НДФЛ с этого больничного мы учитываем как удержанный, верно? Не понимаю, всё ли верно в программе?

  5. Согласно п.3 ст 226 НК РФ:

    «Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 или 3.1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.»

    Т.е. 24.01.24 возникает доход и исчисленный НДФЛ

    Но согласно п.4 ст 226 НК РФ:

    «Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом».

    Т.е. удержанный НДФЛ появится, только если при выплате больничного мы из его суммы вычли НДФЛ.

  6. Ясно, спасибо большое!

  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.