Оформление МОС документом Поступление оборудования приводит к некорректному остатку по счету 10.21.2 в 1С

1. Здравствуйте!

   Ошибка возникает в экспресс-проверке состояния бухгалтерского учета по счету 10.21.2: программа показывает отрицательный остаток в рублях по кредиту пассивного счета.

   Причина связана со способом отражения поступления МОС. Объект был принят документом «Поступление: Оборудование», после чего при дальнейшей передаче в эксплуатацию по счету 10.21.2 формируется некорректный остаток, который и попадает в экспресс-проверку.

   Поступление несущественных активов оформите документом Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная, УПД)
   Движения по счету 10.21.2 сформируются корректно, остаток закроется при передаче в эксплуатацию, и ошибка в экспресс-проверке не возникнет.

   Посмотрите, пожалуйста, наши подробные инструкции в материале
   Учет малоценных ОС и запасов (УСН) в 1С
   Учет малоценных ОС и запасов (ОСНО) в 1С

   После исправления нужно перепровести документы поступления и передачи в эксплуатацию, а затем повторно сформировать ОСВ по счету 10.21.2 и экспресс-проверку учета.

   Отпишитесь, пожалуйста, по результату 🍀

   1

2. Добрый день, Екатерина!
   Спасибо за ответ.
   Подскажите пожалуйста, передавать в эксплуатацию, все таки каким документом «Передача материалов в эксплуатацию» или «Расход материалов»?
   А списывать на 26 счет или на 44?
   Заранее благодарю.

3. Передать МОС в эксплуатацию можно и документом Передача материалов в эксплуатацию, и документом Расход материалов, так как оба варианта используются в 1С для операций с малоценными объектами.

   Но для передачи инвентаря и хозяйственных принадлежностей сотруднику рекомендую использовать Расход материалов, поскольку именно этот документ применяется для передачи/списания материалов и инвентаря сотрудникам, в том числе с дальнейшим контролем на забалансовом счете МЦ.04.

   Документ Передача материалов в эксплуатацию рекомендуется применять для спецодежды и спецоснастки, хотя он также может формировать аналогичные проводки по малоценным объектам.

   Разница между «Расход материалов» и «Передача материалов в эксплуатацию»

   Счет затрат зависит от того, для каких целей используется объект:

   • 26 счет — если это общехозяйственные нужды, административный или офисный инвентарь (если МОС используется в офисе, бухгалтерии, администрации)

   • 44 счет — если объект используется в деятельности, связанной с продажами, например в торговом подразделении или для сбытовых расходов (если используется в продажах или торговой деятельности)

   1

4. Екатерина, вроде все получилось, эта ошибка ушла, еще показывает другую ошибку (см. во вложении)
   А со счета МЦ 04, списывать, когда этот маркиратор уже не пригоден будет?
   Заранее благодарю.

5. Верно, Ирина, ошибка по счету 10.21.2 устранена, а сейчас экспресс-проверка показывает уже другую ситуацию.

   Для счета 68.90 типовые корреспонденции в экспресс-проверке ограничены, поэтому при корректировках ЕНС проводка Дт 68.90 Кт 91.01 попадает в предупреждение, даже если по смыслу она верная.
   Если документом отражали прочее увеличение сальдо ЕНС и проводка Дт 68.90 Кт 91.01 верная, такое предупреждение программы допустимо, и сообщение об ошибке игнорируете.

   Со счета МЦ.04 объект списывается, когда он фактически больше не пригоден к использованию либо истек установленный срок эксплуатации.
   Списание материала из эксплуатации оформите документом Списание материалов из эксплуатации (либо Списание товаров, материалов — Списание с сотрудника) в разделе Склад.

   Списание запасов и несущественных активов с баланса и с забаланса в 1С
   Списание материалов в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

   1

6. Я поняла.
   Благодарю вас за расширенные ответы!

7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌼

   2

Комментарии закрыты.