УСН с НДС 5%, какой счет НДС указать в документе Поступление услуг лизинга в 1С

Вопрос задал Евгения С. (Видное)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день! Изучила информацию по принятию к учету оборудования по лизингу и увеличению стоимости. Все оформила, но вопрос появился в отражении НДС. Во всех примерах в поступлении НДС указан сверху. В примерах при упрощенном ведении бухгалтерии тоже. Правильно ли я понимаю, если на УСН указано НДС сверху, это ни на что не влияет? Или при УСН надо указывать НДС в сумме?
Раньше с НДС и лизингом не сталкивались.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    При Поступлении в лизинг НДС указываете сверху и убираете флажок — НДС включать в стоимость.
    Тогда НДС по обязательствам будет выделен на счете 76.07.9 «НДС по арендным обязательствам».

    Это нужно, чтобы:

    — стоимость ППА формировалась в соответствии с п. 7 ФСБУ 25/2018 — без НДС (обязательно с 01.01.2023)
    — корректно заполнялась бухгалтерская отчетность
    — стоимость ППА формировалась в соответствии с п. 7 ФСБУ 25/2018 — без НДС (обязательно с 01.01.2023)
    — в случае перехода на ОСНО корректно отражались операции по аренде в части НДС.

    Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования при УСН в 1С (ПРОФ)

  2. Посмотрела информацию по ссылке, в документе поступление лизинговых услуг Счет НДС указан 26. У меня почему то 19.04. Править требуется в ручную, или настройки неверные? Скрин прилагаю.

    1. Понимаете абсолютно верно.
      По умолчанию такие общие настройки, но для УСН есть свои нюансы.
      Счет НДС — счет, на котором отражается амортизация по этому ППА (в нашем примере — 26 «Общехозяйственные расходы»).
      Если у вас также, то тоже 26 надо выбрать.
      Если необходимо видеть аналитику по счету 26, заполните ее с помощью ручной корректировки движений документа.

      Уточните еще, пожалуйста. Ваша организация на УСН без НДС с 2025 т.к. доходы за 2024 менее 60 млн. руб.?

  3. Здравствуйте Мария! С 01.01.2025г УСН Д-Р НДС 5%. доход более 90 млн за 2024г.

  4. Спасибо за уточнение.

    Если УСН с НДС 5%, так же указываете счет 26.

  5. Спасибо! Вопрос закрыт.

Комментарии закрыты.