Исправление Уведомления об исчисленных налогах по земельному налогу, если ошибка в периоде в 1С

Вопрос задал Светлана М.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

ОСНО. КОРП. 3.01341.34

Добрый день. Пришло от ИФНС требование об уточнении Уведомления (по налогу на землю, аналогично и имущество).

Что не так с Уведомлением по ЕНС и что следует исправлять?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В вашем случае авансовые платежи есть или нет? Если есть, то период не 2022, а 4 квартал в Уведомлении об исчисленных налогах должен быть.

    Позвоните в налоговую по горячей линии ФНС и уточните правильно ли поняли ошибку — 8 800 222-22-22.

    Поделитесь потом ответом, пожалуйста. Подберем вариант корректировки в 1С.

    Информация по теме.

    Уведомление – промежуточная «отчетность», которая представляется в ИФНС до декларации и

    • формирует совокупную обязанность (начисление, НЕ оплата)
    • расшифровывает ЕНП по налогам и взносам

    В регистрах 1С уведомление указывает сумму налога

    • по Кт счета 68.90 «Единый налоговый счет»

    с видом движения (+) Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете

    В Уведомлении по ЕНС указываем начисленные суммы.

    Фактические оплаты, недоплаты, переплаты в бюджет — роли не играют при заполнении Уведомления. Это все учтется и зачтется на ЕНС.

    Общий порядок такой по заполнению

    • если по законодательству региона уплачиваются авансы, то уведомление подается ежеквартально на ¼ годовой суммы
      • в стр. Код отчетного или налогового периода / номер месяца (квартала) укажите: 34/01, 34/02, 34/03, 34/04.
    • если авансы не предусмотрены региональным законодательством, то уведомление подается 1 раз в год на всю сумму налога
      • в стр. Код отчетного или налогового периода / номер месяца (квартала) укажите 34/04.

    В В 1С Уведомлении по ЕНС в части имущественного налога надо выбрать Отчетный период — 4 квартал 2022. Обсудили здесь
    Новое в 1С Бухгалтерия за 5 минут — выпуск от 21.02.2023

    Дополнительно

    Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)

    Расчет транспортного и земельного налогов за 2022 в 1С

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.
    —
    Есть еще такая практика у коллег
    ИФНС говорит указывать в Уведомлении по ЕНС по имущественным налогам период год
    Но это похоже частный случай.

  2. Здравствуйте, Мария.
    Как писала выше, та же ошибка была и в уведомлении по налогу на им-во. В обоих случаях были авансы. Исправленное Уведомление по налогу на землю заполнила точно так же как и первичное (все реквизиты, включая сумму) только период указала 4 квартал. Уже пришел положительный ответ — оба уведомления (земля, им-во) приняты.
    Посмотрела Обороты сч 68.90 данные задвоились.Чтобы не делать лишних корректировок, Уведомления с ошибками сделала непроведенными, не знаю насколько такое решение верное.

Комментарии закрыты.