Уведомление об исчисленных суммах налогов

Вопрос задал МАРИЯ А. (МОСКВА)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! Помогите разобраться, как правильно скорректировать уведомление и нужно ли это делать? Отправляли уведомления по НДФЛ на основании «Сведений об удержанном НДФЛ» (приходит из ЗУП) и обнаружили ошибку в уже отправленных уведомлениях. Уведомление отправлено 02.02.2024 с периодом 21/02, а должен быть 21/11 (Документ «Сведения об удержанном НДФЛ» — верно: Период сдачи — Январь, Срок уплаты — 05.02.2024. ), далее сдали уведомление 26.02.2024 с периодом 21/02, что верно и т.д. Как правильно исправить Уведомление от 02.02.2024 с периода 21/02 на период 21/11? И нужно ли его исправлять? Налог оплатили по сроку 05.02.2024, может уже при сдаче 6-НДФЛ все выравняется?

Метки вопроса: Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (ЕНП)

Все комментарии (4)

  1. Добрый день! По разъяснениям ФНС — https://www.nalog.gov.ru/rn27/news/activities_fts/13424673/?ysclid=lu9d13ifqi381933307 :

    Если налоговый агент неверно указал номер месяца квартала, за который исчислен НДФЛ, также необходимо представить уведомление с отражением:

    • неверного месяца и обнуленной суммой по НДФЛ;
    • откорректированного (верного) месяца и суммой НДФЛ, подлежащей распределению с ЕНС на налог.

    Примеры корректировок высылаю —  Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ и взносам с 2024 года

    Корректировочные уведомления можно подавать до сдачи 6-НДФЛ, т.к. данные уведомлений будут скорректированы на основании данных отчета.

  2. Добрый день! Т.е. в нашем случае мы должны подать 2 уведомления: 1 Уведомление на исправление периода, в котором будет две строки — одна с 0,00 для периода 21/02, вторая с периодом 21/11 и суммами на дату уплаты 05.02.2024. 2 Уведомление с периодом 21/02 и суммами на дату уплаты 28.02.2024?

  3. Добрый день! Да, там главное, чтобы последовательно уведомления с одинаковым периодом были сданы верно, т.к. одно затирает другое.

    1

  4. Спасибо, что развеяли наши сомнения.

Комментарии закрыты.