Уведомление НДФЛ и расчет 6-НДФЛ при удержании НДФЛ спроцентов по займу

Вопрос задал Инна К.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Организация (УСН доходы-расходы)-заемщик получила займ от физического лица-заимодавец, не являющегося ИП и не являющегося сотрудником организации процентный займ. Денежные средства поступили на р/счет организации 11.03.2025г. По условию договора начисление процентов по займу начинается со следующего дня с даты поступления на р/счет организации суммы займа, т.е. с 12.03.2025г. Ставка -14% годовых. Выплата процентов-ежемесячно последним числом месяца. 31.03.2025г организация начислила и выплатила проценты по займу и согласно п. 1 ст. 226 НК РФ удержала НДФЛ с процентов. Вопрос: в какой срок организация должна перечислить удержанный 31.03.2025г НДФЛ в бюджет, нужно ли организации подать Уведомление по НДФЛ и сдать в ифнс расчет 6-НДФЛ по данному удержанному с процентов по займу НДФЛ?(Деятельность организация пока не ведет, заработную плату не начисляет)

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Добрый день! Если НДФЛ был удержан в период с 23.03. по 31.03, то он попадет в уведомление, которое нужно предоставить до 03.04. Полную таблицу сроков предоставления уведомлений высылаю — НДФЛ

    Данный НДФЛ нужно перечислить на ЕНП до 07.04.

    1

  2. Добрый день, Елена! Не совсем полный ответ получила….В таком случае прошу уточнить какой формы уведомление должна предоставить организация при условии, что физическое лицо-заемщик не является сотрудником организации (форма по КНД 1110355 утверждена приказом ФНС № ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022) и какой кбк указать , а так же как отразить удержанный с физ.лица не сотрудника ООО НДФЛ с процентов по займу в расчете 6-НДФЛ?

  4. В 6-НДФЛ данный налог отразится на отдельной странице, т.к. проходит по ставке 35%, но на том же КБК, что и НДФЛ по ставке 13%. Скриншот с примером высылаю.

    Т.е. для заполнения 6-НДФЛ и уведомления нем не важно, является ли физ лицо сотрудником организации или нет, нам важна только ставка налога, а КБК будет одинаковый.

    Уведомление подаем стандартное (форма по КНД 1110355 утверждена приказом ФНС № ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022). Его можно заполнить в программе в разделе Операции — Единый налоговый счет — Уведомления.

  5. Не получила корректного ответа. Зарплата и зарплатная отчетность у нас в ЗУП. НДФЛ с процентов по займу.. а не с материальной выгоды. Можете четко написать как заполнить форму Уведомления и расчет 6-НДФЛ (какой КБК указать) в данной отчетности по удержанию НДФЛ с начисленных процентов по займу . с физического лица-заемщика. не являющегося сотрудником организации.

  6. Прошу прощения, я ошибочно подумала, что вопрос про мат выгоду.

    Если зарплата ведется в ЗУП, то в ЗУП необходимо создать документ «Начисление прочих доходов» (раздел Зарплата — См.также):


    Далее заполнить автоматически за данный месяц документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» (раздел Зарплата — Бухучет) и перегрузить в Бухгалтерию по синхронизации.
    В Бухгалтерии в разделе Зарплата и кадры — НДФЛ — Сведения об удержанном НДФЛ появится документ «Сведения об удержанном НДФЛ». Его необходимо будет провести. И по кнопке «Создать на основании» можно будет автоматически сформировать уведомление. Программа сама подставит КБК в уведомление и 6-НДФЛ. В данном случае КБК будет стандартный 18210102010011000110.

  7. Елена, я в ЗУП воспользовалась в закладке №Налоги и взносы»-«Все документы по НДФЛ»-«операция учета НДФЛ» (который. к сожалению, заполняется вручную) или это не корректное отражение начисление процентов по займу и удержанию НДФЛ и именно необходим документ «Начисление прочих доходов» ? И еще о КБК, Вы указываете что необходимо поставить стандартный , КБК 182 1 01 02010 01 1000 110 используют в общем случае организации — налоговые агенты, в частности:

    КБК для НДФЛ с процентов по займу, удержанного налоговым агентом — заемщиком при выплате процентов физлицу-заимодавцу, — 182 1 01 02010 01 1000 110, так может все же в нашем случае именно данный КБК уместен?

  8. Можно провести начисление документом «Операция учета НДФЛ» — это не ошибка. В этом варианте есть свои плюсы — не будет проводок по начислению дохода и налога в документе «Отражение зарплаты в бухучете». Это удобно, если проводка по начислению процентов в Бухгалтерии уже введена, останется только добавить проводку по НДФЛ.

    По КБК. У сейчас по НДФЛ КБК отличается только, если ставка налога другая согласно шкале — https://www.nalog.gov.ru/rn11/news/activities_fts/15640076/?ysclid=m8yku8z2dq622907110
    Или это НДФЛ с РКСН или дивидендов.

Добавить комментарий