Утрата права на УСН в середине года и переход на ОСНО в 1С

Вопрос задал Наталья К. (Смоленск)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день. Организация с 3 квартала 2022г. утратила права на УСН (доля организации в УК стала больше 25%). Как в 1С Бухгалтерии отразить переход на ОСН с 01.07.22?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Наталья!
    При переходе необходимо руководствоваться ст.346.25. НК РФ.
    Вот общие рекомендации. При переходе с УСН на ОСНО необходимо:
    Настроить новую учетную политику на дату перехода на ОСНО.
    Рассчитать разницу между остатками по БУ и остатками по НУ.
    Определить и ввести остатки расходов на приобретенным ОС.
    Ввести остатки по налоговому учету. Остатки по НУ вводятся с помощью Помощник ввода остатков раздел Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков. Далее сч. 90.01.1 и двойной щелчком мыши. Далее кнопка Создать, в открывшемся окне кнопка Режим ввода остатков, необходимо снять флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету
    Укажите дату документа – последний день квартала до перехода на ОСНО .
    Добровольный переход с УСН на ОСНО
    Ввод остатков в НУ при переходе с УСН на ОСНО
    Учет основных средств в результате вынужденного перехода с УСН на ОСНО
    При переходе с УСН на ОСНО вы можете заявить вычет НДС по товарам, которые не были использованы при применении УСН (Письмо ФНС РФ от 16.03.2015 № ГД-4-3/4136). Следовательно, если вы товар получаете уже на ОСНО и поставщик выставляет счет-фактуру, то принять НДС к вычету можно.
    По раздельному учету
    Переход на раздельный учет НДС (с релиза 3.0.73) .

Комментарии закрыты.