Утрата лизингового имущества в 1С

1. Дополнение к вопросу, в связи с изменениями условий лизинга, в программу вносим новый график, программа по какой-то причине увеличила обязательства, график прилагаю

2. Добрый день!

   Уточните пожалуйста, поступление каждого автомобиля отражено отдельно или в одном документе?

   1. Одним документом отражено поступление автомобилей всех. Я поняла, почему не верно изменение условий лизинга, потому что был переход на ФСБУ25/2018 по основному подразделению, потом в марте 2022 передали по авизо подразделению выделенному на отдельный баланс. После передачи учет лизинга ведется верно в обособленном, но программа не понимает изменение условий лизинга и делает увеличение по основному подразделению, а если сделать по обособленному, то пишет, что в обособленном нет такого договора лизинга и не дает провести документ, вот такая тупиковая ситуация. может, мы не верно передали по авизо или в программе не реализовано изменение условий лизинга после передачи по авизо

3. Документ Авизо передает только ОС, Регистр «Место нахождение» не реализован в документе.
   Передачу ОС сделали верно, но Обязательства по договору остались в Основном организации.
   Ручную корректировку документа в 1С сделать нельзя.

   Договор Лизинга продолжает числится в основном подразделении.
   Изменить условия Лизинга по документу Авизо невозможно.

   1. Каким образом в этом случае следует сделать изменение условий лизинга и списать выбывшее в связи с гибелью транспортное средство? А также отразить поступление страхового возмещения?

4. По Изменению условий лизинга, получается, что на один объект в договоре стало меньше, но общая стоимость договора увеличилась?
   Ежемесячные счет-фактура на услуги лизинга получаете в целом по договору или в разрезе объектов ОС?

   Выбывает ОС, которое было передано по Авизо в ОП?

   В документе Поступление в лизинг в поле Оценка в БУ — какое условие указано?

   1. 1. По Изменению условий лизинга, получается, что на один объект в договоре стало меньше, но общая стоимость договора увеличилась? нет, общая стоимость договора уменьшилась. (Увеличилась у нас в программе из-за того что программа не понимает авизо)
      2. Ежемесячные счет-фактура на услуги лизинга получаете в целом по договору или в разрезе объектов ОС? Ежемесячные счет-фактуры получаем в целом по договору, без разбивки на объекты ОС.

      3. Выбывает ОС, которое было передано по Авизо в ОП? Да, выбыло ОС, которое передано по Авизо, не понятно каким документом проводить, если делаем списание ОС, то 01.К списывается в НУ на счет 91 и идет в расходы по налогу на прибыль, мне кажется, это не верно, это же лизинговые платежи, которые не оплачены и не будут.

      В документе Поступление в лизинг в поле Оценка в БУ — какое условие указано? рассчитывается по ставке, ставка была 16%

5. Для корректного отражения изменения Договора Лизинга, предлагаем обратно с ОП по Авизо передать автомобиль на Головную организацию, до момента наступления страхового случая.

   Операции лучше сначала провести в копии базы. Посмотреть как программа отработает все операции.

   Далее, так как автомобиль числится уже на балансе Головной организации, необходимо его списать на дату наступления страхового случая.

   Оформите документ Списание ОС, Счет списания — 91.02.
   В документе Списание ОС, установите галочку в поле «Остались материалы после списания ОС». После того, как установите галочку, появится строка Оставшиеся материалы, заполните ее.
   Самоучитель по учету основных средств в 1С

   Документом Поступление на расчетный счет оформите поступление страхового возмещение (Д 51 К 76.07.1).
   Начисление страхового возмещения – Операция, введенная вручную (Д 76.07.1 Кт 91.01).
   Суммы страхового возмещения следует включить в состав внереализационных доходов на основании (п. 3 ст. 250 НК, Письма Минфина от 02.04.2010 N 03-03-06/1/228, от 10.11.2008 N 03-03-06/2/155, от 07.10.2008 N 03-03-06/2/138, от 29.03.2007 N 03-03-06/1/185, от 22.06.2005 N 03-03-02/2).

   На счете 91 образуется разница между стоимостью списанного ОС и выплатой страхового возмещения.

   Оформите документ «Изменения условий Лизинга». В условиях можно отразить уже 4 оставшихся автомобиля, внесите новый график платежей. (Программа после списания ОС должна правильно отразить уменьшение договора).

   Дополнительный материал теме:
   Передача страховой компании поврежденного автомобиля в 1С

6. Добрый день. Все равно не корректно проходит изменение условий лизинга. И все таки не ясно почему 01.к при списании объекта относится на счет 91.02 в налоговом учете (вы могли бы пояснить).

7. Субсчет 01.К «Корректировка стоимости арендованного имущества» предназначен для учета неамортизируемой части стоимости ОС организации, находящихся в аренде. Мы его используем при отражении лизинговых операций, когда объект лизинга на балансе лизингополучателя.

   В момент выкупа ОС (утраты имущества) создается проводка по списанию разницы стоимости в НУ Дт 01.09 Кт01.К
   Что учитывается на счете 01.К «Корректировка стоимости арендованного имущества» в 1С
   Окончание договора аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)

   Поясните пожалуйста что именно не корректно отражается при изменении договора лизинга?
   По авизо была передача не только ОС, но и полностью обязательств по лизингу?

   

   png 1-12

8. При списании утраченного имущества, в программе 01.К в налоговом учете списался на счет 01.09 и далее эта же сумма на 91.02, и учитывается в расходах по налогу на прибыль, мне кажется, это не верно.
   Поясните пожалуйста что именно не корректно отражается при изменении договора лизинга? — увеличивается обязательство 76.07.1 и на счет 01.к уходят копейки и 76.07.09 тоже сумма не понятная, я предоставила карточку счета ранее
   По авизо была передача не только ОС, но и полностью обязательств по лизингу? — полностью обязательства, как вы и советовали

9. Мы рекомендуем использовать счет 91 при списании утраченного имущества.
   Если есть сомнения проконсультируйтесь дополнительно с аудитором по данному вопросу.
   С учетом его объяснения сможем подобрать нужный алгоритм.

   Страховое возмещение и компенсация стоимости запчастей признаются в доходах в:
   НУ – внереализационные (п. 3 ст. 250 НК РФ, пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ).

   По автомобилю, пришедшему в негодность признаются расходы и доходы в виде:
   БУ — остаточной стоимости автомобиля за минусом годных остатков – прочие расходы (п. 11 ПБУ 10/99);
   НУ — остаточной стоимости ОС — расходы, оприходованных запчастей – доходы (п. 13 ст. 250 НК РФ, пп. 6 п. 2 ст. 265 НК РФ).

   Обсуждения по данному вопросу.
   Отражение списания лизингового основного средства после аварии в 1С
   Прекращение лизинга после аварии в 1С

   Покажите где находятся расхождения. Пришлите скрин 76.09 и 01К.

   Поступление лизинга нескольких ОС одним документом — это изначально программой воспринимается как ошибка.
   Нужно будет тогда править документ «Изменения условий лизинга» вручную, как считаете верно.
   Перезакрывать период и смотреть как будут закрываться следующие периоды.

Комментарии закрыты.