Заполнение данных при подаче уточненного расчет по налогу на доходы иностранных организаций в 2024 в 1С

Вопрос задал Анна К.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день!
Уточните, пожалуйста, правильно ли мы понимаем, что в случае, когда нам необходимо подать уточненный расчет за 9 месяцев 2024 г., подаются только те листы, в которых отражены неполные сведения, и раздел 1 и 2 расчета?
После предоставления отчетности обнаружили неточности в расчете в нескольких листах, при их исправлении сумма в разделе 1 и 2 тоже изменится.
Если корректируем и подаем только листы, куда вносили изменения, то как заполнить разделы 1 и 2? Если оставить суммы как в первичном отчете, то контроли не пройдут.

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    С 01.01.2024 года Уточненный расчет сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за прошедший отчетный (налоговый) период должен содержать данные в отношении всех налогоплательщиков, указанных в ранее представленном в налоговый орган расчете.
    С 2024 года — новый порядок подачи уточненных расчетов по доходам, выплаченным иностранным компаниям

    Соответственно, данные раздела 1 и 2 также изменяться.

    Если есть сомнения можно дополнительно проконсультироваться в своей ИФНС.

  2. Спасибо . По ссылке прочла . Там указано , что «Уточненный расчет должен содержать данные только по тем налогоплательщикам, в отношении которых обнаружены факты неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибки, приводящие к занижению суммы налога» . То есть не по по всем.
    Указав только часть оплат ( только те что требуют корректировки ) , суммы в разделе 1 и 2 будут другими , чем в первичном отчете . Поэтому вопрос — Как заполнить эти разделы корректно?

  3. ст. 81 НК РФ описывает работу с уточненными налоговыми декларациями в целом.

    Согласно п. 6 ст. 81 НК РФ:
    Уточненный расчет, представляемый налоговым агентом в налоговый орган, за исключением расчета сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за прошедший отчетный (налоговый) период, должен содержать данные в отношении только тех налогоплательщиков, в отношении которых обнаружены факты неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибки, приводящие к занижению или завышению суммы налога.

    За исключением…

    И далее про наш расчет:

    Уточненный расчет сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за прошедший отчетный (налоговый) период должен содержать данные в отношении всех налогоплательщиков, указанных в ранее представленном в налоговый орган расчете.

    Поэтому разделы 1 и 2 будут заполнены на основании всех данных.

Комментарии закрыты.