Подскажите, организация на УСН доходы-расходы, товар везется из Белоруссии, но поставщик Россия (Санкт-Петербург) документы на товар. А вот транспортные выставляет ИП Белоруссии, мы оплачиваем на ИП Белоруссии. Как правильно отразить документооборот и какие может быть должны дополнительные отчеты сдать?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день! Консультации даются по работе с программой 1С: Бухгалтерия 3.0. Ваш вопрос касается законодательства. Вы можете учесть мое личное мнение по данному вопросу.
При перемещении товаров автомобильным транспортом между Республикой Беларусь и Российской Федерацией субъекты предпринимательской деятельности (резиденты Республики Беларусь) оформляют CMR-накладную. Дополнительно к CMR-накладной прилагается товарная накладная формы ТН-2 (Письмо ФНС РФ от 29.06.2010 N ШС-37-3/5424@).
С Республикой Беларусь принято Соглашение от 21.04.1995 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество». Если ИП Белоруссии представит подтверждения, указанные в п. 1 ст. 312 НК РФ, у вас нет обязанности налогового агента по удержанию налога на прибыль при выплате доходов иностранцу.
Документы для избежания двойного налогообложения при выплате дохода иностранной организации по договору ТЭУ
Возникают ли у организации обязанности налогового агента по НДС зависит от того, является ли местом реализации территория РФ:
Определение места реализации услуг иностранцами
.
Спасибо за ответ. CMR у нас есть от них. Вопрос еще, ООО при усн д-р, отчитываться никуда не должны по этой операции?
Здравствуйте, Марина!
Необходимо определиться являетесь ли вы налоговым агентом по НДС. Если являетесь, то необходимо сдать декларацию по НДС.
Налоговые агенты по НДС обязаны представить декларацию по НДС в обычном порядке, т.е. не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 174 НК РФ).
Материал по теме: Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца
Определение места реализации услуг иностранцами
Организация на УСН (доходы — расходы) уплатила НДС в бюджет, как налоговый агент. Можно ли учесть этот налог в расходах УСН? .
Добрый день. Извините за задержку с ответом. была в отъезде.
Правильно ли я понимаю, мы на УСН доходы-расход, ИП иностранец который оказал транспортные услуги не является плательщиком НДС, товар мы покупаем у Поставщика находящегося на территории России, зарегистрированного как налогоплательщик. Реализуем покупателям без НДС.
Получается что мы не являемся налоговым агентом.
Добрый день! Транспортные услуги оказаны на территории Белоруссии, местом реализации территория РФ не является. Поэтому у организации не возникает обязанностей налогового агента по НДС, установленных в п. 2 ст. 161 НК РФ.
Добрый день. Спасибо что помогли разобраться, а то запуталась. Вопрос можно закрывать
Рада была помочь! Ждем Вас с новыми вопросами.