Войти в кабинетКомпания на УСН (6%) в своей деятельности широко пользуется займами, размещением их на депозитах. Доходы от финансовых вложений (проценты) учитываются при исчислении налоговой базы. Однако внутреннее перемещение денежных средств, например со счета 51 на 55, отражаются в Разделе 1 в графе 4 книги доходов и расходов. Итоговая сумма гр. 4 получается баснословной. Большие опасения не утратить право применять УСН, перескочив за предел. Корректное ли отражение хозяйственных таких операций в доходах? какая из граф данного отчета является показательной — гр.4 или гр. 5?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Смоделировала ситуацию в программе: чтобы возврат депозита не попадал в «Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы», в документе «Поступление на расчетный счет» в графе «Доходы УСН» укажите 0,00 руб., сумма автоматически изменится на «Не принимаются». Без этого действия возврат депозита отражается в КУДиР некорректно.
у нас так было отражено, но сумма 20 мл все равно попадает в 4 графу
Добрый день, сумма в 20 млн в любом случае попадет в графу 4, т.к. в ней отражаются все доходы, в т.ч. не принимаемые.
При определении лимита дохода для применения УСН выдача и возврат суммы займа (депозита) не учитываются (п.4 ст. 346.13, ст. 346.15, пп. 10 п. 1 ст. 51 НК РФ).
Вы также можете поменять формат представления формы КУДиР, чтобы в отчете отображались только доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы (гр. 5), а гр. 4 в отчет не выносить: КУДиР — кнопка Показать настройки — Включение граф «Доходы всего» и «Расходы всего» — установить переключатель «Не включать в бланк отчета»
спасибо