УСН 6%, отражение депозитов в КУДиР в 1С

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Компания на УСН (6%) в своей деятельности широко пользуется займами, размещением их на депозитах. Доходы от финансовых вложений (проценты) учитываются при исчислении налоговой базы. Однако внутреннее перемещение денежных средств, например со счета 51 на 55, отражаются в Разделе 1 в графе 4 книги доходов и расходов. Итоговая сумма гр. 4 получается баснословной. Большие опасения не утратить право применять УСН, перескочив за предел. Корректное ли отражение хозяйственных таких операций в доходах? какая из граф данного отчета является показательной — гр.4 или гр. 5?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  2. Добрый день!
    Смоделировала ситуацию в программе: чтобы возврат депозита не попадал в «Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы», в документе «Поступление на расчетный счет» в графе «Доходы УСН» укажите 0,00 руб., сумма автоматически изменится на «Не принимаются». Без этого действия возврат депозита отражается в КУДиР некорректно.

     3

  3. у нас так было отражено, но сумма 20 мл все равно попадает в 4 графу

  4. Добрый день, сумма в 20 млн в любом случае попадет в графу 4, т.к. в ней отражаются все доходы, в т.ч. не принимаемые.
    При определении лимита дохода для применения УСН выдача и возврат суммы займа (депозита) не учитываются (п.4 ст. 346.13, ст. 346.15, пп. 10 п. 1 ст. 51 НК РФ).
    Вы также можете поменять формат представления формы КУДиР, чтобы в отчете отображались только доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы (гр. 5), а гр. 4 в отчет не выносить: КУДиР — кнопка Показать настройки — Включение граф «Доходы всего» и «Расходы всего» — установить переключатель «Не включать в бланк отчета»

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Распределение фиксированных страховых взносов за 2022г между УСН (доходы) и ПСН в 1С Добрый день. В четвертом квартале 2022г. ИП были получены доходы как по усн(доходы) и так и по патенту. Работников нет.…
  2. УСН доходы-расходы, при валютных расчетах проверять расходы нужно по КУДиР, а не по УО в 1С Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1688). Конфигурация редакция 3.0 (3.0.195.36). УСН (доходы-расходы). Неправильно заполняются регистры по УСН. При заполнении поступления от…
  3. Имущественный вычета по НДФЛ физ.лица списан в счет уплаты УСН у ИП в 1С ИП на УСН 6%. Как физ.лицо заявил вычет по лечению. Суммы не были получены, так как сразу списались в уплату…
  4. ИП УСН доходы, как распределяются страховые взносы между УСН и ПСН в 1С Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться, как выйти на пропорцию распределения страховых взносов УСН и ПСН (см.вложенный файл) в регламентной операции Закрытие…

Статьи по этой теме

  1. Как заполнить в Книге доходов и расходов графу Расходы и где посмотреть все расходы кроме КУДиР? ООО на УСН 6%. Как заполнить в Книге доходов и расходов графу Расходы? Где в 1С посмотреть все расходы по…
  2. Проводится ли выездная налоговая проверка после перехода с ОСНО на УСН? Проводится ли выездная налоговая проверка после перехода с ОСНО на УСН? Переход на УСН носит уведомительный характер. Но налоговая проверяет…
  3. Как исправить, если при переходе с ОСНО на УСН с раздельным учетом НДС формируется Ввод остатков с незаполненными данными для УСН в 1С? Переходим с ОСНО на УСН с 01.01.2025. В 1С в разделе Налоги и отчеты указали НДС 20% и выполнили настройку…
  4. Нужно ли подавать отрицательное Уведомление по УСН доходы-расходы за год, если по итогам года получили убыток? УСН доходы-расходы. По итогам года получили убыток по УСН. Надо ли подавать отрицательное Уведомление по УСН год и за 1,…