Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Наша организация УСН «доходы-расходы». Была с 2021 15%. Для Санкт-Петербурга с 2021 года можно применять 7%. Если установить 7% льготный режим с 2021. Надо закрыть месяцы с января 2021 и сдать корректирующую декларацию за 2021? Т.к. переплата налога — можно ли вернуть или зачтётся в будущем.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН доходы- расходы была 15% исправить на 7% в 1С
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- БАУ-Центр, срок отражения начисленных бонусов Здравствуйте! В каком периоде можно отразить начисление бонусов? Бонусы за 2021 год за отгруженную продукцию были начислены в феврале 2022…
- Отражение поступления услуг в валюте не на день совершения операции в 1С Добрый день! Поступил документ от 05.06.2021 с опозданием. Также 05.06.2021 была произведена оплата поставщику. Ввести документ днем поступления нет возможности…
- Можно ли установить в учетной политике на 2021 единовременное списание ОС в БУ и НУ стоимостью 100 тыс. руб. Можно установить в учетной политике на 2021г. единовременное списание ОС в бухгалтерском учете и налоговом учете стоимостью 100тыс.руб.? Просто в…
- Уменьшение суммы патента на страховые взносы при совмещении с УСН в 1С Добрый день. ИП на УСН. 10. 04.2021 оформлен патент на услуги. 11.05.2021 оформлен второй патент на розничную торговлю. 23.06.2021 были…
Статьи по этой теме
- Когда переходить на ФСБУ 6/2020, 26/2020, 25/2018 С 2022 обязательны к применению: ФСБУ 6/2020 «Основные средства» , ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» , ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».…
- Как пересчитать взносы, если организацию исключили из реестра МСП в Июле, а узнали об этом только в Августе? Организацию 10.07.2021 исключили из реестра МСП. Узнали об этом 05.08.2021, когда взносы за Июль уже рассчитаны. Как правильно пересчитать взносы?…
- Когда можно учесть разницу между минимальным и общим налогом по УСН? Разницу между минимальным и общим УСН-налогом за 2019 и 2020 гг. можно учесть при расчете налога по УСН за 2021…
- Почему может неверно рассчитываться НДФЛ при превышении дохода 5 млн. руб.? Сотруднику в октябре начислена премия с выплатой вместе с зарплатой в следующем месяце 05.11.2021 г. Сумма дохода с начала года превысила…
Добрый день!
Вам необходимо внести изменения в настройках Налоги и отчеты—УСН—основная ставка указать 7%—в появившемся поле указать статью по льготе. В Истории изменений указать период с 1 января 2021 года.
Далее провести любой документ января 2021. Потом Операции — Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца. Перепровести документы по синей ссылке слева. Выполнить закрытие месяца. И так подряд до конца 2021 года.
Заполняете уточняющую декларацию по УСН и подаете ее.
Если решите влезть в 2021 год, уточняющая декларация заполнится автоматически.
Либо уточняющую декларцию заполняете вручную. А начисление налога по УСН оформляете обратной проводкой.
Например, было начисление : Д 68 К 99. Создаете документ Операции, введенные вручную: Д 99 К 68 — сумма корректировки.
Переплату по налогу вы можете вернуть или зачесть в счет будущего налога.
Зачет и возврат налоговой переплаты с 2022 года
.
При выявлении существенных ошибок в налоговую сдается уточненная бухгалтерская финансовая отчетность (БФО), если она еще не утверждена (п. 8 ПБУ 22/2010). Внесение исправлений в утвержденную БФО не допускается (ч. 9 ст. 13 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ).
Подробнее:
Исправленная бухгалтерская отчетность
Существенность при формировании БФО
Если ошибка несущественна для организации и (или) имеете право на упрощенный учет, в БУ исправьте ошибку текущим годом без подачи уточненной бухгалтерской отчетности:
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
.
Оксана, большое спасибо за ответ
Евгения, еще добавлю по вопросу.
Новая редакция ч. 5 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ действует с 01.01.2022 и применяется при исправлении ошибок в отчетности за 2021 в 2022 году.
В случае исправления ошибки уточненная БФО представляется в налоговую (Информационное сообщение Минфина от 13.01.2022 N ИС-учет-36):
— не позднее 31.07.2022 г.;
— если отчетность утверждена после 31.07.2022 – не позже 10 рабочих дней после утверждения отчетности, но до 31.12.2022 г.
Поэтому при желании можете все исправить напрямую в 2021. Сдать корректировку БФО за 2021. Только предварительно сделать копию базы и сохранить себе архив.