Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Наша организация УСН доходы- расходы Была с 2021 15%.Для Санкт-Петербурга с 2021 года можно применять 7% .Если Установить 7% льготный режим с 2021. Надо Закрыть месяцы с Января 2021 и сдать корректирующую декларацию за 2021? T.к. переплата налога- можно ли вернуть или зачтется в будущем
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день!
Вам необходимо внести изменения в настройках Налоги и отчеты—УСН—основная ставка указать 7%—в появившемся поле указать статью по льготе. В Истории изменений указать период с 1 января 2021 года.
Далее провести любой документ января 2021. Потом Операции — Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца. Перепровести документы по синей ссылке слева. Выполнить закрытие месяца. И так подряд до конца 2021 года.
Заполняете уточняющую декларацию по УСН и подаете ее.
Если решите влезть в 2021 год, уточняющая декларация заполнится автоматически.
Либо уточняющую декларцию заполняете вручную. А начисление налога по УСН оформляете обратной проводкой.
Например, было начисление : Д 68 К 99. Создаете документ Операции, введенные вручную: Д 99 К 68 — сумма корректировки.
Переплату по налогу вы можете вернуть или зачесть в счет будущего налога.
Зачет и возврат налоговой переплаты с 2022 года
.
При выявлении существенных ошибок в налоговую сдается уточненная бухгалтерская финансовая отчетность (БФО), если она еще не утверждена (п. 8 ПБУ 22/2010). Внесение исправлений в утвержденную БФО не допускается (ч. 9 ст. 13 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ).
Подробнее:
Исправленная бухгалтерская отчетность
Существенность при формировании БФО
Если ошибка несущественна для организации и (или) имеете право на упрощенный учет, в БУ исправьте ошибку текущим годом без подачи уточненной бухгалтерской отчетности:
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
.
Оксана, большое спасибо за ответ
Евгения, еще добавлю по вопросу.
Новая редакция ч. 5 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ действует с 01.01.2022 и применяется при исправлении ошибок в отчетности за 2021 в 2022 году.
В случае исправления ошибки уточненная БФО представляется в налоговую (Информационное сообщение Минфина от 13.01.2022 N ИС-учет-36):
— не позднее 31.07.2022 г.;
— если отчетность утверждена после 31.07.2022 – не позже 10 рабочих дней после утверждения отчетности, но до 31.12.2022 г.
Поэтому при желании можете все исправить напрямую в 2021. Сдать корректировку БФО за 2021. Только предварительно сделать копию базы и сохранить себе архив.