Добрый день! После камеральной проверки ИФНС направила требование, что сумма доходов, подлежащая отражению в налоговой декларации, не соответствует поступлениям по банковским выпискам и наличной оплате.
У организации заключены договора комиссии на реализацию товара, где комиссионер обязуется по поручению комитента от своего имени реализовать предоставленную комитентом продукцию за обусловленное в договоре вознаграждение. Доходом комиссионера, применяющего УСН, является агентское вознаграждение. Деньги, поступившие на расчетный счет, являются доходом комитента.
Данные в КУДиР отражены в декларации.
Как правильно ответить налоговой на требование?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Приложите, пожалуйста, скан требования для лучшего понимания ситуации.
Чтобы все учесть в ответе для ИФНС, не упустить нюансы.
Добрый вечер!
Высылаю требование из налоговой.
Высылаю также анализ состояния налогового учета по УСН. С КУДиР совпадает.
Все получили, спасибо! Взяли в работу.
А еще приложите, пожалуйста, Анализ счета 51 по субсчетам за период — 2024 год.
Хорошо помогает требования налоговиков понять 🦉
Добрый день!
Высылаю анализы счета
Ольга, по вашим данным надо нюансы знать.
Прямым счетом, если считаю, уже разные комбинации перебрала — не выхожу на суммы ФНС или ваши в Анализе учета УСН, Анализе счета 51, 50.
Вы же свой учет знаете, можете посмотреть расшифровки, понимаете, какой 76, что значит. Что за суммы в Анализе учета УСН в блоке Доходы, отраженные вручную и т.д. И тогда нужные суммы можете в ответ на требование подставить.
Образец, что можно ответить, составила. Но суммы надо подставить свои (пока вписала те, что есть в наличии для наглядности). Суммы в ответе на требование должны сойтись с тем, что в
-декларации по УСН
-Анализе учета по УСН (могт быть расхождения с другими источниками данных, это справочный отчет, но надо точно понимать, что за суммы и только тогда разница это ок)
-Анализе счета 51, 50 в части доходов с учетом возвратов покупателям
Если обобщить, надо расшифровать в таком ключе — всего денег получили Х с учетом возвратов покупателям. Из них ХХ это не выручка от продажи, а средства комитентов. Вознаграждение агента в сумме ХХХ удержано, а остальное не включается в доход УСН. Плюс, что там за прочие доходы. И должна получиться в итоге сумма доходов УСН за 2024.
Файл виден только вам и кураторам.
Посмотрите, пожалуйста. Если есть комментарии, пишите и еще текстовку подкорректировать можем с учетом этого.
Образец без личных данных.
Универсальный — пригодится при аналогичных запросах.
Добрый день!
Большое спасибо!