УСН доходы , карты в доход садятся с комиссиями

Здравствуйте!
Организация с системой налогообложения УСН доходы.
В КУДиР как налогооблагаемый доход садится не конкретная сумма поступления на счет , а сумма вместе с комиссией банка по эквайрингу (по графе доходы). И в самой КУДиР по графе налогооблагаемый доход сидит неверная сумма с комиссией
А по графе «доходы всего» отражается верная сумма поступления (без комиссии).
Налог в итоге считается не по кассовому методу, а по суммам с комиссиями.
Как настроить учет, чтобы в доход по УСН «Доходы» шла сумма по картам без комиссии.
Спасибо!

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (10)

  1. Добрый день, Анна.

    Уточните, пожалуйста у Вас розничная торговля? Если розница у Вас НТТ  или АТТ

  2. Мы просто заполняем отчеты о розничных продажах (нал и карты) с номенклатурой услуга. И уже в выписках банка проводим поступление по картам

    1. Приложение

      Добрый день, Анна.
      Вы документ Поступление на расчетного счета заполняете вручную или загружаете с Клиент- банка?
      Проверьте, какая сумма стоит в документ Поступление на расчетного счета в поле Сумма там должна быть сумма за минусом комиссии банка. То есть если покупатель оплатил 500 руб., то:
      — в поле Сумма — 450 руб.;
      — в поле Сумма услуг -50 руб. (комиссия банка 10%).
      Смотрите скрин.

  3. Добрый день, выписки загружаем . В каждом поступлении проставляем комиссии банка. А иначе и не пойдет остаток по банку. Как уже писала, в КУДиР ведь попадает в графу доходы всего как раз верная сумма без комиссии, а в графу налогооблагаемый доход сумма с комиссиями. Как будто столбцы перепутались , и в справке расчет УСН тоже расчет идет от суммы с комиссиями
    В нашей другой компании с УСН доходы минус расходы все садится верно — доход полностью — с одновременным отражением суммы комиссии по этому же поступлению.

    1. Добрый день, Анна.
      Уточните, пожалуйста, Вы в каждом поступлении проставляете комиссии банка вручную? Комиссия у Вас не загружается автоматически? Вам банк сумму перечисляет за минусом комиссии? В поле сумма у Вас стоит Сумма оплаты покупателя или сумма оплаты покупателя минус комиссия банка?
      Сформируйте ОСВ по 57.03 счету проверьте остатки по счету.

      1. Здравствуйте, да, комиссии проставляем вручную в каждом поступлении. Автоматически не загружаем, так как суммы комиссии разные в зависимости от типов карт. Банк перечисляет сразу сумму за вычетом комиссии и справочно указывает в назначении платежа сумму удержанной комиссии с каждого перечисления. Как раз из назначения платежа мы и берем информацию для проставления суммы комиссии.
        ОСВ по 57.03 четко закрывается в ноль после каждого перечисления от банка. То есть по кредиту 57 счета садится вся сумма выручки по картам из сверки итогов с банком и Z отчетом, а по дебету 57 сумма поступления на расчетный счет без комиссии (51 57) и отдельно сумма комиссии (91 57).
        Не знаю уж где ошибка, вроде все правильно.
        Пыталась сделать с ОСВ скрин, но мы работаем на сервере и нет доступа к созданию скринов, только файл Excel, а его сюда не прикрепить.

        1. Прошу прощения, опечаталась, по кредиту 57 счета сумма поступления на р/с без комиссии и комиссии, а по дебету 57 счета сумма продаж по картам из сверки итогов

          1. Добрый день, Анна.
            У Вас все верно отражается в КУДиР. У Вас же доходы.
            При системе налогообложения УСН 6%, в доходах отражается общая сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без уменьшения на сумму банковской комиссии (п. 2 ст. 249, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, Письма Минфина РФ от 31.07.2012 N 03-11-06/2/100). Комиссия банка — это расходы, при УСН 6% расходы не учитываются.
            Вы пишите: «В нашей другой компании с УСН доходы минус расходы все садится верно». При УСН 15% в доходах учитывается общая сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без уменьшения на сумму банковской комиссии и в расходах учитывается комиссия банка.
            При системе налогообложения доходы минус расходы Вы имеете право учитывать расходы, а при системе налогообложения доходы — расходы Вы не имеете право учитывать.
            Правила определения доходов для обоих ситем налогообложения одинаковы.

            1. Спасибо большое. А я даже не подумала об этом, предполагала, что доход исчисляется кассовым методом. Прошлый год был первым по доходам, ранее не считали по этому методу.

              1. Доброе утро, Анна.
                Отлично, что разобрались.

Комментарии закрыты