УСН 6%, доход по оплате картами попадает в КУДиР с комиссией банка по эквайрингу в 1С

1. Добрый день, Анна.

   Уточните, пожалуйста у Вас розничная торговля? Если розница у Вас НТТ  или АТТ

2. Мы просто заполняем отчеты о розничных продажах (нал и карты) с номенклатурой услуга. И уже в выписках банка проводим поступление по картам

   1. Приложение

      Добрый день, Анна.
      Вы документ Поступление на расчетного счета заполняете вручную или загружаете с Клиент- банка?
      Проверьте, какая сумма стоит в документ Поступление на расчетного счета в поле Сумма там должна быть сумма за минусом комиссии банка. То есть если покупатель оплатил 500 руб., то:
      — в поле Сумма — 450 руб.;
      — в поле Сумма услуг -50 руб. (комиссия банка 10%).
      Смотрите скрин.

      5

3. Добрый день, выписки загружаем . В каждом поступлении проставляем комиссии банка. А иначе и не пойдет остаток по банку. Как уже писала, в КУДиР ведь попадает в графу доходы всего как раз верная сумма без комиссии, а в графу налогооблагаемый доход сумма с комиссиями. Как будто столбцы перепутались , и в справке расчет УСН тоже расчет идет от суммы с комиссиями
   В нашей другой компании с УСН доходы минус расходы все садится верно — доход полностью — с одновременным отражением суммы комиссии по этому же поступлению.

   1

   1. Добрый день, Анна.
      Уточните, пожалуйста, Вы в каждом поступлении проставляете комиссии банка вручную? Комиссия у Вас не загружается автоматически? Вам банк сумму перечисляет за минусом комиссии? В поле сумма у Вас стоит Сумма оплаты покупателя или сумма оплаты покупателя минус комиссия банка?
      Сформируйте ОСВ по 57.03 счету проверьте остатки по счету.

      1. Здравствуйте, да, комиссии проставляем вручную в каждом поступлении. Автоматически не загружаем, так как суммы комиссии разные в зависимости от типов карт. Банк перечисляет сразу сумму за вычетом комиссии и справочно указывает в назначении платежа сумму удержанной комиссии с каждого перечисления. Как раз из назначения платежа мы и берем информацию для проставления суммы комиссии.
         ОСВ по 57.03 четко закрывается в ноль после каждого перечисления от банка. То есть по кредиту 57 счета садится вся сумма выручки по картам из сверки итогов с банком и Z отчетом, а по дебету 57 сумма поступления на расчетный счет без комиссии (51 57) и отдельно сумма комиссии (91 57).
         Не знаю уж где ошибка, вроде все правильно.
         Пыталась сделать с ОСВ скрин, но мы работаем на сервере и нет доступа к созданию скринов, только файл Excel, а его сюда не прикрепить.

         1

         1. Прошу прощения, опечаталась, по кредиту 57 счета сумма поступления на р/с без комиссии и комиссии, а по дебету 57 счета сумма продаж по картам из сверки итогов

            1. Добрый день, Анна.
               У Вас все верно отражается в КУДиР. У Вас же доходы.
               При системе налогообложения УСН 6%, в доходах отражается общая сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без уменьшения на сумму банковской комиссии (п. 2 ст. 249, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, Письма Минфина РФ от 31.07.2012 N 03-11-06/2/100). Комиссия банка — это расходы, при УСН 6% расходы не учитываются.
               Вы пишите: «В нашей другой компании с УСН доходы минус расходы все садится верно». При УСН 15% в доходах учитывается общая сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без уменьшения на сумму банковской комиссии и в расходах учитывается комиссия банка.
               При системе налогообложения доходы минус расходы Вы имеете право учитывать расходы, а при системе налогообложения доходы — расходы Вы не имеете право учитывать.
               Правила определения доходов для обоих ситем налогообложения одинаковы.

               2

               1. Спасибо большое. А я даже не подумала об этом, предполагала, что доход исчисляется кассовым методом. Прошлый год был первым по доходам, ранее не считали по этому методу.

                  1

                  1. Доброе утро, Анна.
                     Отлично, что разобрались.

                     1

Комментарии закрыты.