УСН 1% свыше 300 т.р.

Вопрос задал Любовь Ф. (г. Краснодар)

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.55/10)

Здравствуйте!
1 Как правильно рассчитать налог 1% свыше 300 т.р.?
1% — это сумма 102985 в декларации, но в бух. проводках начисление составляет 31572 руб.

2.Срок оплаты УСН 18% и 1% свыше 300 т.р.?

3. Срок переноса оплаты этих налогов?

Обсуждение (10)

  1. Здравствуйте, Любовь!
    В декларации по УСН в стр. 208 указывается минимальный налог, который необходимо уплатить при УСН 15%, если получен убыток.

    Убыток на УСН — платить ли минимальный налог?
    1 % с доходов свыше 300 тыс. -это страховые взносы, которые необходимо уплатить в ПФР УСН за 2020 в 1С
    Уплата взносов в ПФР с доходов свыше 300 тыс.руб. индивидуальным предпринимателем
    Они не должны совпадать.
    Сроки уплаты по всем налогам Календарь бухгалтера на II квартал 2022 года по уплате налогов, сборов

    Материал по теме: Учет разницы между минимальным налогом и налогом при УСН Доходы — Расходы
    Проверка расчета налога при УСН Доходы — Расходы
    Весь материал по УСН

  2. Значит сумма 102895 по строке 280 декларации — это сумма, которая должна быть оплачена если сумма Д-Р будет убыточной? Тогда из какого расчета формируется сумма 31572.37 в оборотной ведомости по счету 69.06.5?

  3. Если заполнена стр. 280 в декларации, то значит получен убыток и необходимо оплатить минимальный налог.
    Если получен убыток, то 1% начисляться не должен Расчет 1% взносов в ПФР ИП за себя с учетом расходов
    УСН за 2020 в 1С
    ИП на доходно-расходной УСН при расчете 1% пенсионных взносов могут учитывать расходы
    Проверьте правильность заполнения декларации по УСН Подготовка к заполнению декларации по УСН за 2020 .

  4. За 2020 год убытка не было. Тогда почему заполняется строка 280 в декларации за 2021 год, хотя убытка нет

  5. за 2017-2020 год убытка не было, тогда почему в декларациях за 2017-2020 год рассчитывается налог по строке 280? Что надо сделать?

  6. Здравствуйте, Любовь!
    Извините за неверный ответ. В строке 280 декларации по УСН указывается рассчитанный минимальный налог. Он рассчитывается как 1% от доходов.
    1% с доходов свыше 300 тыс. рассчитывается с учетом расходов
    У вас в декларациях указано все верно. Если минимальный налог больше рассчитанного налога, то только в этом случае его необходимо платить.

    1
  7. Здравствуйте!
    102895 мы будем платить если будет убыток? Убытка у нас нет, поэтому 102895 не платим?
    1% свыше 300 тыс. руб должен составить 32128,89 (10298547-6785654=3512893 -300000 * 1% = 32128.89)
    Фактически в программе 1С по сч. 69.05 сформирована сумма 31572.57
    Правильно ли рассчитан этот налог 31572,57?
    31572,57 мы обязаны оплатить в обоих случаях ( при прибыли и при убытке)?
    СПАСИБО!

  8. Здравствуйте, Любовь!
    У вас рассчитанный налог больше, чем минимальный. Следовательно, платите рассчитанный налог. Минимальный (102895) не платите.
    Минимальный налог платите в случае если получен убыток, или рассчитанный по итогам года налог меньше минимального.
    1% свыше дохода 300 тыс. платится в любом случае.
    Проверьте расчет взносов с доходов свыше 300 тыс. радел Операции — ИП — Уплата фиксированных страховых взносов.

Комментарии закрыты