УСН доходы-расходы, оказание услуг со 100% скидкой взамен на сертификаты в 1С

Вопрос задал Елена Ч.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Организация на УСН Доходы-Расходы. Заключаем договор на размещение рекламного ролика на радиостанции, условия — 100% скидка, так как мы со своей стороны передадим им наши подарочные сертификаты, и они будут разыгрывать их в эфире и дарить слушателям. Подскажите, какие операции возникают в 1С при поступлении таких услуг? Возможно ли оформление 2-х договоров на услуги и на покупку сертификатов с обычной стоимостью и проведением взаимозачета?

Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Считаю, что можно оформить взаимозачет в данном случае.
    В программе предлагаю отразить следующим образом.
    1. Отражены услуги по размещению рекламного ролика:
    Дт 44 Кт 60.01, документ Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт).
    Если ролик будет транслироваться зарегистрированным СМИ, расходы на его размещение можно принять для УСН в полном объеме. Если статуса СМИ у контрагента нет, расходы нормируются (пп. 20 п. 1 ст. 346.16, п. 4 ст. 264 НК РФ, Письмо Минфина от 17.05.2013 N 03-03-06/1/17267)
    2. Отражен взаимозачет при передаче сертификатов:
    Дт 60.01 Кт 62.02, документ Корректировка долга.
    3. Отражен обмен сертификата на товары, услуги, документ Отчет о розничных продажах
    Дт 90.02.1 Кт 41.01 – списана с/с товаров,
    Дт 62.Р Кт 90.01.1 – выручка от реализация товаров,
    Дт 62.02 Кт 62.Р – зачтен аванс.
    Дополнительно по теме:
    Расходы на рекламу нормируемые
    Схема регистров УСН при приобретении услуг (работ)
    Как проверить расходы по услугам при УСН в 1С
    Продажа подарочных сертификатов юр лицу в 1С
    Взаимозачет в 1С 8.3 между организациями
    Документ Корректировка долга
    .

    1

Комментарии закрыты.