ИП УСН доходы, как распределяются страховые взносы между УСН и ПСН в 1С

Вопрос задал Елена* К.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться, как выйти на пропорцию распределения страховых взносов УСН и ПСН (см.вложенный файл) в регламентной операции Закрытие месяца? Есть сомнения, что программа рассчитала верную сумму налога УСН к уплате. Почему не все уплаченные страховые взносы признаны принятыми?

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Проверить по такому алгоритму — здесь последовательность и числовой пример, можно свои суммы подставить и по такому же принципу рассчитать

    Схема учета ИП на УСН и ПСН при досрочной уплате страховых взносов в 1С

    Разобрали его здесь

    Расчет налога при УСН за 1 полугодие 2023 в 1С

    Перед тем, как проверять проконтролируйте, что релиз актуальный — на сегодня 3.0.140

    Как обновить 1С 8.3 самостоятельно

    И что на нем все перепроведено и перезакрыто в 2023.

  2. Что касается уплаченных взносов, то надо проверить, что в учете по ЕНС.
    Как платежи распределяются разобрали здесь
    Алгоритм зачета ЕНП при нехватке денег на уплату налогов и взносов в 1С
    Алгоритм зачета ЕНП с мая и июня 2023 года в 1С
    Можно также все свои суммы расшифровать в рег. операции Зачет аванса по единому налоговому счету.
    Это общий алгоритм и он распространяется на все налоги и взносы, которые входят в ЕНП.

  4. Здравствуйте, Мария. Анализируя вложенные файлы, можете предположить поконкретнее, где искать нам проблему? Хотелось бы понять, откуда программа берёт базу и показатели для определения долей распределения страховых взносов УСН и ПСН. Заранее спасибо

  5. Также во вложении Карточка уплаты СВ авансом за 2023 г.

    Правильно, я понимаю: если ГБ ведёт учет «по-строму» (без использования для фиксированных взносов ЕНС и заявлений о зачёте), то сами взносы не могут быть применены в зачет уплачиваемому налогу. Так? И УСН нужно уплачивать без уменьшения. Так?

  6. По второй ссылке перейдите и приложите скрин.
    Патент один или нет.

    1. Патент один со 2 мая по 30 июня 2023. (см. вложенный файл)

  7. ИП — без сотрудников, платит только фиксированные СВ за себя на соответствующие КБК (без ЕНС и уведомлений -> данный формат предложен ИФНС как альтернативный), соответственно в программе эти суммы сразу отражаются на 69.06.6

    1. Все платежи, которые входят в ЕНП, в 1С отражаются через 68.90 с 2023.

      Не переходить на ЕНС нельзя. На него перешли все.
      Можно вместо Уведомлений в 2023 делать платежки со статусом 02. И ИП разрешили в таком случае не делать Заявление о зачете переплаты. Будут разносить по фиксированным страховым взносам суммы на основании платежек со статусом 02.
      Это тоже платеж на ЕНС, который попадет в общий электронный кошелек.

  8. Приложение  Raschet-IP-2-kv-dlya-Elsoft.pdf

    Расчет пропорции в 1С корректный. Расшифровку прилагаю.
    Если в 2023 платили взносы только по единому тарифу (69.06.6), то получается все ок 🙂
    Сумма СВ в части УСН меньше с учетом правильного распределения в Закрытии месяца. В Помощнике по УСН как раз та сумма к уменьшению указана, что по расчету получилась.
    Оставляйте 69-е субсчета до конца 2023. И для ОПС будет 69.06.5.

    2

  9. Дублирую ваш комментарий.

    В итоге, по Вашему мнению, на какую сумму можно уменьшить УСН сейчас (на всю 22 926 р или как программа рассчитала после распределения 20 498 р) и можно ли делать это до 01.01.2024, если ГБ не отправляет в ИФНС Заявление о зачете в счет предстоящей обязанности по страховым взносам? Заранее спасибо.

    Ответ

    При совмещении ПСН и УСН распределение по взносам рассчитывается для того, что определить, какую сумму можно признать в целях УСН. Т.е. всю сумму взносов в целях УСН признать при наличии патента нельзя.
    Согласно ваших данных итого взносов 22 926 и в целях УСН с учетом распределения можно признать 20 498,14.
    Это корректная сумма, как она получилась — подробно в файле выше расшифровано. Ее же мы видим в Помощнике УСН. Значит все сходится и ошибки в 1С нет.
    Если в Закрытии месяца за июнь посмотрите расчет по ссылке Расчет налога УСН, то там возможно, нагляднее для вас будет расчет аванса по УСН и учтенная сумма взносов.
    Т.к. ПП со статусом 02, то до конца 2023 можно не отправлять Заявление о зачете в счет предстоящей обязанности по страховым взносам. Должны по платежкам разносить.
    Проверить это можно в ЛК ИП
    Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
    Также можно продолжить такой же порядок отражения по субсчетам 69, раз начали в 1С. Только, когда будет платеж взносов 1% с дохода свыше 300 тыс. разнести их корректно на 69.06.5.

    1

Комментарии закрыты.