Добрый день. Если за 2023 год налог УСН 6% небольшой, возможно, страховые взносы 1% (всю сумму 241 115 руб.), уплаченные 01.07.2023 г. за 2022 год, перенести на следующий 2024 год в уменьшение налога?
У ИП есть еще сотрудники, и страховых взносов с зарплаты за год вполне хватает на уменьшение налога УСН (в размере 50% от начисленной суммы).
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Юлия!
Если в 2023 году ИП заплатил за себя взносы за 2022 год и более ранние периоды, он может уменьшить на них налог по УСН и ПСН за 2023-2025 годы.
Из выше написанного следует, что вы можете перенести остаток неиспользованных взносов на последующие налоговые периоды, для уменьшения УСН.
Подробнее, смотрите, пожалуйста, в материале:
Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН доходы и ПСН на взносы ИП — действует с 01.01.2023 .
Я правильно поняла, если ИП совмещает патент и УСН 6%, то на наше усмотрение мы можем уменьшить патент за сумму взносов 2022 года (1%) в 2023 году, а оставшуюся сумму перенести на уменьшение взносов по налогу УСН на 2024–2025 год.
В своём вопросе, изначально, вы не указали информацию, что совмещаете УСН и ПСН.
По своему усмотрению распределить взносы к уменьшению на ПСН или УСН, вы не вправе, если деятельность ведётся по обеим системам налогообложения.
При совмещении УСН и ПСН, в программе ведётся раздельный учёт и распределение вычета (уменьшения) налогов происходит автоматически согласно доле доходов приходящихся на каждый режим налогообложения и наличия сотрудников.
Если работники только на ПСН:
— налог на ПСН уменьшается на соответствующую ему долю фиксированных взносов и взносы за работников, не более чем на 50% (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ);
— упрощенный налог уменьшается на всю соответствующую долю фиксированных взносов ИП (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Подробнее, в материале:
Как ИП распределять страховые взносы при совмещении УСН (доходы) и ПСН в 1С?
Если сотрудников на УСН нет и будете уменьшать налог УСН за год на уплаченные страховые взносы в 2023г., для УСН Доходы, без сотрудников, сейчас нет разницы, уплатили вы взносы или нет, налог уменьшается в том году, в котором взносы причитаются к уплате, а не в том, в котором фактически уплачены.
Подробнее:
ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»
Может пригодиться материал:
Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года до релиза 3.0.142 в 1С .