Добрый день! У меня 1 кв. 2023 было уменьшение налога на прибыль, но авансовые платежи были. За 6 мес. и 9 мес. кв. 2023 была прибыль (по итогам года тоже должна быть прибыль). В операциях по ЕНС сделала проводку по итогу 1 кв. 2023: ДТ 68,04,01 КТ 68,90-3050. Я ее не должна была делать?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Наталья!
Указанная вами проводка, формируется Операцией по единому налоговому счету вид операции Налоги (начисление) (Главное – Задачи организации), показатель с минусом и это верно.
Подробно, алгоритм отражения уменьшения ЕНС в 2023 г., по налогу на прибыль, рассмотрен в материале:
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 2023 в 1С .
Добрый день, Галина. Т. е. я все верно сделала?
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 2023 в 1С — это статья про уменьшение налога за 9 мес., а у меня 1 кв. 2023.
Да, сделали всё верно, только должны быть две операции по ЕНС.
При отражении суммы к уменьшению в декларации по налогу на прибыль в 1С в Операции – Операции по счету создаются 2 документа (пп. 1, пп. 3, п. 5 ст. 11.3 НК РФ):
— Операция по ЕНС – Налоги (начисление) — на дату представления декларации или срока уплаты налога с минусом;
— Операция по ЕНС – Корректировка счета – Пополнение — на дату отражения на ЕНС переплаты.
Алгоритм в материале, дан общий, применяете согласно своей ситуации.
К сожалению, не поняла, можно прям по моей ситуации помочь?
Я просто спросила на эфире, мне так ответили (во вложении), теперь мне вообще непонятно.
Налог к уменьшению, по результатам 1 кв. 2023 г., в течение года, должен был засчитаться на ЕНС, в уплату, т.к. пишите, дальше весь период у вас была прибыль. Если всё сделали по алгоритму в материале, выполнили операции о которых писала выше, то по итогам 9 мес ЕНС у вас уже скорректирован с учётом переплаты 1 кв.
На 2024 год, переносятся данные с учётом авансовых платежей по итогам 9 мес.
Посмотрите, пожалуйста, наши материалы:
Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ
Декларация по налогу на прибыль за 2023 в 1С (25.03.24)
Может пригодиться:
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С .
Буду читать и разбираться, если не получится, буду писать, так как я задаю вопрос, вы меня к статьям отправляете. Так я должна была ее делать или нет, эту проводку сама вручную сторно?
В операциях по ЕНС сделала проводку по итогу 1 кв. 2023 г.: ДТ 68,04,01, КТ 68,90, -3050.
Но в этих статьях не нахожу ответа на мой вопрос. Я спрашивала про 1-й квартал, нужно его как-то отражать (во вложении) или мне нужно удалять эти операции? Вы знаете, есть проблемы с отражением в 1С операций, и я прошу помощи. Когда стандартная ситуация, можно и ссылки на статьи (даже сама прошу), но иногда их не хватает.
Пишите, пожалуйста, если не получится применить статью конкретно к вашей ситуации, повторюсь, в статье отражён общий алгоритм и он актуален так же к ситуации с первым кварталом.
Проводку (операцию) на ЕНС удалять не нужно, она у вас верная. Эта переплата уже должна быть у вас в учтена в счёт уплаты второго квартала 2023 г., на ЕНС, к концу 9 мес у вас её уже нет на ЕНС, либо она числится, как переплата, если вы не корректировали суммы к уплате авансов на неё.