Добрый день! У меня 1 кв. 2023 было уменьшение налога на прибыль, но авансовые платежи были. За 6 мес. и 9 мес. кв. 2023 была прибыль (по итогам года тоже должна быть прибыль). В операциях по ЕНС сделала проводку по итогу 1 кв. 2023: ДТ 68,04,01 КТ 68,90-3050. Я ее не должна была делать?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Наталья!
Указанная вами проводка, формируется Операцией по единому налоговому счету вид операции Налоги (начисление) (Главное – Задачи организации), показатель с минусом и это верно.
Подробно, алгоритм отражения уменьшения ЕНС в 2023 г., по налогу на прибыль, рассмотрен в материале:
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 2023 в 1С .
Добрый день, Галина. Т. е. я все верно сделала?
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 2023 в 1С — это статья про уменьшение налога за 9 мес., а у меня 1 кв. 2023.
Да, сделали всё верно, только должны быть две операции по ЕНС.
При отражении суммы к уменьшению в декларации по налогу на прибыль в 1С в Операции – Операции по счету создаются 2 документа (пп. 1, пп. 3, п. 5 ст. 11.3 НК РФ):
— Операция по ЕНС – Налоги (начисление) — на дату представления декларации или срока уплаты налога с минусом;
— Операция по ЕНС – Корректировка счета – Пополнение — на дату отражения на ЕНС переплаты.
Алгоритм в материале, дан общий, применяете согласно своей ситуации.
К сожалению, не поняла, можно прям по моей ситуации помочь?
Я просто спросила на эфире, мне так ответили (во вложении), теперь мне вообще непонятно.
Налог к уменьшению, по результатам 1 кв. 2023 г., в течение года, должен был засчитаться на ЕНС, в уплату, т.к. пишите, дальше весь период у вас была прибыль. Если всё сделали по алгоритму в материале, выполнили операции о которых писала выше, то по итогам 9 мес ЕНС у вас уже скорректирован с учётом переплаты 1 кв.
На 2024 год, переносятся данные с учётом авансовых платежей по итогам 9 мес.
Посмотрите, пожалуйста, наши материалы:
Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ
Декларация по налогу на прибыль за 2023 в 1С (25.03.24)
Может пригодиться:
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С .
Буду читать и разбираться, если не получится, буду писать, так как я задаю вопрос, вы меня к статьям отправляете. Так я должна была ее делать или нет, эту проводку сама вручную сторно?
В операциях по ЕНС сделала проводку по итогу 1 кв. 2023 г.: ДТ 68,04,01, КТ 68,90, -3050.
Но в этих статьях не нахожу ответа на мой вопрос. Я спрашивала про 1-й квартал, нужно его как-то отражать (во вложении) или мне нужно удалять эти операции? Вы знаете, есть проблемы с отражением в 1С операций, и я прошу помощи. Когда стандартная ситуация, можно и ссылки на статьи (даже сама прошу), но иногда их не хватает.
Пишите, пожалуйста, если не получится применить статью конкретно к вашей ситуации, повторюсь, в статье отражён общий алгоритм и он актуален так же к ситуации с первым кварталом.
Проводку (операцию) на ЕНС удалять не нужно, она у вас верная. Эта переплата уже должна быть у вас в учтена в счёт уплаты второго квартала 2023 г., на ЕНС, к концу 9 мес у вас её уже нет на ЕНС, либо она числится, как переплата, если вы не корректировали суммы к уплате авансов на неё.