Декларация по налогу на прибыль за 2023 в 1С (25.03.24)

Последнее изменение: 08.02.2024

По окончании года организации обязаны отчитаться и уплатить налог на прибыль. Из статьи вы узнаете:

  • сроки подачи декларации и уплаты налога на прибыль;
  • что проконтролировать перед закрытием месяца в 1С;
  • как проверить исчисленный налог, и какие отчеты программы в этом помогут.

Сроки отчетности и уплаты

Кто обязан представлять:

  • организации-плательщики налога на прибыль (на ОСНО);
  • организации на спецрежиме:
    • налоговые агенты по налогу на прибыль,
    • получатели дивидендов от иностранной организации.

Срок: не позднее 25.03.2024 (п. 4 ст. 289 НК РФ).

Все сроки представления отчетности по налогу на прибыль смотрите в

Календаре бухгалтера на I квартал 2024 года по сдаче отчетности.

Форма: налоговая декларация по налогу на прибыль, утв. Приказом ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ в ред. Приказа ФНС от 17.08.2022 N СД-7-3/753@.

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

Куда: по месту нахождения организации или обособленного подразделения (п. 1 ст. 289 НК РФ).

Вид: (п. 3 ст. 80 НК РФ):

  • электронный при численности работников более 100 чел.,
    • среднесписочной за предшествующий год – для действующих,
    • списочной – для вновь созданных (реорганизованных),
  • бумажный – все остальные организации.

Уплата: до 28.03.2024 (п. 1 ст. 287 НК РФ).

Календарь бухгалтера на I квартал 2024 года по уплате налогов, сборов

Настройки учета по налогу на прибыль

Проверьте настройки по налогу на прибыль в разделе Главное — Налоги и отчеты — История изменений — 2023.

Подробнее Учетная политика по НУ: вкладка Налог на прибыль

Перечень прямых расходов

Если выбран Способ формирования стоимости продукции, работ, услугРучная настройка, проверьте перечень прямых расходов.

Подробнее Ссылка Перечень прямых расходов

Номенклатурные группы реализации продукции, услуг

Проверьте номенклатурные группы.

Подробнее Что такое Номенклатурные группы?

Настройки списка задач

Чтобы в Списке задач информация о сдаче отчетности и уплате авансового платежа по налогу на прибыль отражалась корректно, настройте порядок уплаты авансовых платежей (Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль).

Настройка Порядка уплаты авансовых платежей влияет на

  • список задач, где установлена периодичность заполнения декларации;
  • код периода в поле Налоговый (отчетный) период (код) в форме декларации (Отчеты – Регламентированные отчеты);
  • перенос начисленного налога на прибыль на ЕНС в регламентной операции Начисление налогов на единый налоговый счет (Операции – Закрытие месяца).

Подготовка к заполнению декларации — закрытие периода

Перед заполнением декларации по налогу на прибыль, должны быть завершены операции по закрытию периода, куда входят:

Регламентные операции выполняются последовательно, блок за блоком из процедуры Закрытие месяца (Операции — Закрытие месяца).

Проверка финансового результата и налога на прибыль

Заключительные регламентные операции из 4-го блока процедуры Закрытие месяца формируют финансовый результат месяца и начисляют налог на прибыль. Для проверки их корректности используйте:

  • отчет Анализ учета по налогу на прибыль (Отчеты – Анализ учета по налогу на прибыль) для:
    • анализа и проверки корректности Справки-расчета налога на прибыль за период (налоговый учет) (Операции — Справки-расчеты — Расчет налога на прибыль);
    • если применяется ПБУ 18 — уточнения и сверки ПНР или ПНД в справке-расчете Расход по налогу на прибыль (Операции — Справки-расчеты — Расход по налогу на прибыль).

В отчете следует проанализировать блоки («провалиться» вплоть до последней таблицы) — сравнить с ОСВ показатели НУ по счетам:

  • Доходы — 90.01.1, 91.01;
  • Расходы — 90.02.1, 90.07.1, 90.08.1, 91.02;
  • Убытки прошлых лет — повторяет справку из регламентной операции Перенос убытков прошлых лет.

Подробнее

Отчет Анализ по налогу на прибыль в 1С

  • экспресс-проверку учета — максимальная аналитика в настройках: Отчеты – Экспресс-проверка.

Экспресс-проверка показывает не только ошибки, но и предупреждения. Предупреждения не критичны и говорят лишь о нестандартном ведении учета в 1С, но не об ошибке в бухучете или налогообложении.

  • ОСВ с максимальной аналитикой по всем счетам в показателях БУ, НУ, БУ-НУ (Отчеты –Оборотно-сальдовая ведомость);

Создание декларации по налогу на прибыль в 1С

Декларацию по налогу на прибыль можно создать из:

  • списка задач (Главное — Задачи организации);
  • единого рабочего места 1С-Отчетность (Отчеты — Регламентированные отчеты).

После создания декларации по прибыли настройте ее состав в форме заполнения через Ещё — Настройка.

В вызванном меню оставьте только те листы декларации, которые будете представлять в ИФНС.

Приложения внутри Листа 02 всегда присутствуют в структуре декларации. Приложения, по которым есть данные, помечаются флагом. После этого они доступны для заполнения.

Теперь, когда декларация стала компактней, можно приступать к ее заполнению.

Заполнение декларации по налогу на прибыль

Автозаполнение и проверка декларации по налогу на прибыль в 1С

Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за год в 1С

Основные разделы в декларации по налогу на прибыль в 1С заполняются автоматически по кнопке Заполнить.

В 1С Бухгалтерия 8 версии ПРОФ не заполняются автоматом:

  • Приложение 5 к Листу 02;
  • Приложения 6, 7 к Листу 02;
  • Лист 4 и далее.

Автоматическое заполнение Приложения 5 к Листу 02 производится в 1С Бухгалтерия 8 версии КОРП.

Организациям, имеющим обособленные подразделения, для которых обязательно представление Приложения 5 к Листу 02 в составе декларации по налогу на прибыль, необходимо соблюдать следующую последовательность заполнения. У кого обособок нет, действует так же, минуя Приложение 5:

Шаг 1-3

Лист 02 Приложение 3 (при наличии данных), Приложение 2, Приложение 1:

Шаг 4

Лист 02 строки с 010 по 100 включительно:

Шаг 5

Приложение 4 к Листу 02 в декларации за год заполняется автоматически при наличии убытка.

Шаг 6

Лист 02 строки 110-120:

Сумма уменьшения автоматически отражается в стр. 110 Листа 02.

Подробнее о порядке списания убытков прошлых лет Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С

Шаг 7

Приложение 5 к Листу 02.

Шаг 8

Лист 02, со строки 130:

Заполните строки 210-230, чтобы определить налог на прибыль к доплате (уменьшению). Подробнее

Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за год

Шаг 9

Раздел 1 Подраздел 1.1:

Расшифровка данных в декларации

Автозаполняемые строки в формах отчетности 1С можно расшифровать по одноименной кнопке.

Расшифровка возможна вплоть до первичного документа, которым регистрировалась операция, по двойному клику левой кнопкой мыши.

См. также:

Проверка и отправка декларации по налогу на прибыль в ИФНС

Когда декларация заполнена и готова к отправке, ее следует проверить по контрольным соотношениям, а также на наличие ошибок, препятствующих выгрузке. В 1С данная функция реализована по кнопке Проверка.

При этом:

  • Проверить контрольные соотношения — это проверка декларации по соотношениям, установленным ФНС.

Подробнее

Нарушение контрольных соотношений в декларации по налогу на прибыль

  • Проверить выгрузку — это проверка на наличие ошибок, препятствующих выгрузке отчета в файл для отправки через сторонние сервисы.
  • Проверить в интернете — форматно-логический контроль перед отправкой формы через сервис 1С-Отчетность.

Отправка декларации в ИФНС возможна по кнопке:

  • Отправить — если в вашей базе подключена опция 1С-Отчетность;
  • Выгрузить — если отправляете отчетность через сторонние сервисы.

При необходимости декларацию можно распечатать по кнопке Печать.

Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия составить декларацию по налогу на прибыль за 2023, сроки уплаты налога на прибыль за 2023, как проверить в 1С декларацию и отправить в ИФНС.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий