Учет залогов при УСН доходы минус расходы

Вопрос задал Ольга Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Здравствуйте. Наша организация продает товар в таре. При этом мы получаем от покупателей залоги за эту тару. При возврате тары возвращаем залог покупателю.
Учитываем суммы залогов на счете 76.06.
Если оплата залога перечисляется отдельным платежом, то можно указать вид операции «Прочее поступление», и тогда можно указать Доход УСН = 0, и договор с видом Прочее
Но иногда покупатели перечисляют сумму залога вместе с суммой оплаты за товар — одной платежкой. В документе Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя. И из-за этого программа учитывает сумму залога как Доход УСН
Как правильно учитывать суммы залогов за тару, чтоб они не отражались ни в доходах ни в расходах по УСН?

Все комментарии (9)

  1. Приложение

    Добрый день!
    Можно выполнить следующий маневр:
    -в 1С создать 2 договора с видом Прочее. Договоры поименовать, например, Договор с покупателем и Договор по таре
    -при поступлении оплаты от покупателя, выбрать вид операции—Прочие расчеты с контрагентами.
    -разбить поступление на 2 платежа
    -в одной строке указать договор С покупателем, счет расчета и сумму дохода. Во второй строке — договор по таре, счет расчета и удалить сумму.

    В этом случае в КУДиР отразится сумма оплаты от покупателя без стоимости тары.

    1

  2. Спасибо большое! Отличный вариант.

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  4. Рано я обрадовалась) Попробовала в базе. Если вид операции «Прочие расчеты с контрагентами», то договор с видом «с покупателем» выбрать нельзя

  5. Вам нужно создать договор с видом Прочее, но вот наименование указать Договор с поставщиком.

  6. Извините, невнимательно прочитала. Вы пишете, что договор должен называться «С покупателем», а я подумала сначала, что это вид договора.
    Но если вид договора будет «Прочее», то как я потом такую оплату зачту? Ведь в документе Реализация нельзя указать договор с видом Прочее..
    Похоже, без ручных корректировок не обойтись((

  7. Да, в этом случае автоматически аванса не зачтется.
    Еще вы можете сделать два документа поступления на расчетный счет, у документов будет одинаковый номер и даты.
    И в каждом документе выбрать свой вид операции. Тогда все закроется автоматически.

  8. Спасибо, Оксана! Поняла. Будем пробовать 🙂

  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.