Добрый день! У нас ООО на УСН Д-Р (общепит). Покупаем фритюрное масло для производства. После использования данное фритюрное масло передается сторонней организации для утилизации безвозмездно. В договоре с исполнителем указано, что право собственности на отход возникает у исполнителя в момент подписания акта приема-сдачи. Подскажите, пожалуйста, как правильно учитывать фритюрное масло изначально по бухгалтерскому и налоговому учету и возникает ли у нас НДС при безвозмездной передаче фритюрного масла сторонней организации?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН доходы-расходы, возникает ли НДС у предприятия общепита при безвозмездной реализации возвратных отходов
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Прямые производственные затраты (счет 20) по проекту в 1С Добрый день. У нас заключен договор с Заказчиком на реализацию видео проекта. Выполняем сами + сторонние исполнители. Общая сумма расходов…
- Безвозмездные услуги по договору ГПХ Добрый день! Между ООО на УСН, НДС 22%, заключен с физлицом договор ГПХ на оказание некоторых услуг. В договоре прописано…
- Оплата парковки автомобилей сотрудников в 1С На каком счете сформировать саму услугу (оплата парковки автомобилей сотрудников)? Обычно в документе безвозмездная передача происходит со счета 41 «Товары».…
- Какими документами отразить учет затрат на бесплатное питание работников в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в нашей организации трудовым договором предусмотрено бесплатное питание работников? Работникам администрации мы доставляем в офис готовые…
Статьи по этой теме
- Увеличен повышающий коэффициент с 1,5 до 2 по расходам на НИОКР с 2025 года Источник: Постановление Правительства от 29.10.2024 N 1444 , п. 7 ст. 262 НК РФ Информация для: плательщиков налога на прибыль…
- Расходы на приобретение работ, услуг при УСН Отражение расходов по приобретенным работам и услугам - документ Поступление товаров и услуг . Налоговая база уменьшается исключительно на те…
- Документ Безвозмездная передача в 1С Документ Безвозмездная передача предназначен для отражения безвозмездной передачи материальных ценностей сторонним контрагентам и физическим лицам. Изучив статью, вы узнаете: основные…
- Как отразить бесплатно полученные услуги в налоговом учете? Организации предоставлено право пользования программой «Маркировка» безвозмездно в период тестирования. Услуга оценивается в 500 руб. Получен акт оказания услуг. Как провести полученную…
Добрый день!
Сейчас оформляете таким образом?
Изначально приобретение масла документом Поступление (акт, накладная, УПД) — Дт 10/41 Кт 60.
Далее передача в производство Расход материалов, либо в документе Отчет производства за смену заполнить вкладку «Материалы», списывается в производство.
И на вкладке «Возвратные отходы» указать новую номенклатуру масло отработанное. Проводка сторно на счет 10 или 41 по Кт.
Реализация (акт, накладная) — списание с плюсом по Кт, счет закрывается.
Возвратные отходы в 1С
Добрый день! Понятно, спасибо. А возникает ли у нас НДС при безвозмездной передаче фритюрного масла сторонней организации?
Да, т.к. согласно пп. 1 п. 1 статьи 146 НК РФ безвозмездная реализация признается реализацией и облагается налогом.
А по пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ освобождены от НДС услуги предприятий общепита.
Спасибо!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.