УСН доходы-расходы, возникает ли НДС у предприятия общепита при безвозмездной реализации возвратных отходов

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.97/10)

Добрый день! У нас ООО на УСН Д-Р (общепит). Покупаем фритюрное масло для производства. После использования данное фритюрное масло передается сторонней организации для утилизации безвозмездно. В договоре с исполнителем указано, что право собственности на отход возникает у исполнителя в момент подписания акта приема-сдачи. Подскажите, пожалуйста, как правильно учитывать фритюрное масло изначально по бухгалтерскому и налоговому учету и возникает ли у нас НДС при безвозмездной передаче фритюрного масла сторонней организации?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Сейчас оформляете таким образом?
    Изначально приобретение масла документом Поступление (акт, накладная, УПД) — Дт 10/41 Кт 60.
    Далее передача в производство Расход материалов, либо в документе Отчет производства за смену заполнить вкладку «Материалы», списывается в производство.
    И на вкладке «Возвратные отходы» указать новую номенклатуру масло отработанное. Проводка сторно на счет 10 или 41 по Кт.
    Реализация (акт, накладная) — списание с плюсом по Кт, счет закрывается.

    Возвратные отходы в 1С

  2. Добрый день! Понятно, спасибо. А возникает ли у нас НДС при безвозмездной передаче фритюрного масла сторонней организации?

  3. Да, т.к. согласно пп. 1 п. 1 статьи 146 НК РФ безвозмездная реализация признается реализацией и облагается налогом.
    А по пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ освобождены от НДС услуги предприятий общепита.

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДС при продаже отработанного фритюрного масла, если льгота по ст. 149 НК РФ в 1С Ресторан продает отработанное фритюрное масло. Мы обязаны утилизировать отработанное масло. Является ли эта операция услугой общественного питания? Имеем ли мы…
  2. Настройка прямых и косвенных расходов в БУ и НУ Здравствуйте, занимаемся производством. Компания приобретает сырье, передает его как давальческое для переработки сторонней организации. Далее продает полученный товар покупателям. При…
  3. Выкуп комиссионного товара для своих нужд в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1563) ОСНО Здравствуйте. Реализуем комиссионный товар. Нужно часть товара передать на упаковку (расфасовка в потребительскую тару) сторонней организации.…
  4. Подарок покупателю за выполнение условий договора в 1С Добрый день! У нас оптовая компания, менеджеры хотят провести акцию для клиентов (юридические лица). Купи автомобильное масло 2 канистры и…

Статьи по этой теме

  1. Как обнаружить и исключить дубли во входящих документах в 1С? Как обнаружить и исключить дубли во входящих документах? В программе есть возможность исключить не только дубли в справочниках, но и…
  2. Нужно ли агенту подтверждать ставку НДС 0% при оказании посреднических услуг? Мы, Российская организация (агент), оказываем услуги российской организации по организации доставки грузов с привлечением транспорта сторонней организации. Т.е. нам за…
  3. Как настроить в 1С двустороннюю печать В 1С любой отчет, любую печатную форму можно настроить для вывода в формате 2-х сторонней печати. В этой статье мы…
  4. Как получить сообщения СЭДО, если они были загружены ранее в другую программу? Обмен через СЭДО настроен в нескольких программах: в ЗУП 3.1 и в сторонней программе сдачи отчетности. Сообщения от СФР были…