БУи НУ

Вопрос задал Алена

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.47/10)

Здравствуйте, занимаемся производством. Компания приобретает сырье, передает его как давальческое для переработки сторонней организации. Далее продает полученный товар покупателям. При закрытии месяца на сч 90.02 и 90.08 возникает разница между БУ и НУ (документ регламентная операция корректировка выпуска продукции). Как проверить правильность данных проводок?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (26)

  1. Здравствуйте!

    Приложите учетную политику на 2021 год, пожалуйста.

    Главное — Учетная политика — История изменений.

    Разницы могут быть на сумму прямых затрат в НУ. Это проверить здесь

    Как в 1С найти список прямых расходов в НУ по годам?

    Можно сразу сверить с затратами по Д 20.01.

    Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20: полная аналитика

    .

  2. В Учетной политике на закладке Затраты установлены галочки Выпуск продукции и Выполнение работ, оказание услуг.
    Затраты списываются со счета 20 «Основное производство » — Без учета выручки от выполнения работ (оказания услуг).

    1. Спасибо за уточнение.
      Проверьте, что конкретно по разному списывается на 90.02.1 и 90.08.1. И начните с прямых расходов в НУ.

  3. до апреля 2020 организация занималась просто продажами. 20 счет списывается в БУ на 90,02, в НУ на 90.08
    А вот с апреля уже началось производство. Перечень прямых расходов заполнен, корректировки в него не вносились

    1. Приведите скрины,
      — список прямых расходов НУ на 2021
      — ОСВ по счету 20.01, чтобы было видно, что в НУ (настройки по ссылке выше)
      — Анализ счета 90.08.01, БУ и НУ
      — Анализ счета 90.02.1, БУ и НУ

  4. до того как началось производство взносы и зп списываются в БУ на 90.02, в НУ на 90.08

    1. Спасибо за уточнения.
      Ждем скрины, чтобы прокомментировать ситуацию.

  5. В списке прямых расходов НУ нет Оплаты труда.
    Соответственно сумма с Д 20.01 списывается в Д 90.08.1 в этой части в НУ.
    Как правило Оплата труда в НУ — прямые расходы.

  6. добавить Д 20 К 90.02?

    1. По вашей ситуации должно быть так.
      Если до апреля 2020 организация занималась просто продажами. То нет счета 20, есть счет 44.01.
      Когда с апреля уже началось производство, то все, что касается производства отражается по Д 20. Расходы на продажу, связанные с производством, отражаются по Д 44.02.
      Эту часть проверить по своему учету. Возможно, что у меня не полная информация и есть еще какие-то нюансы.

      Для того, чтобы была проводка Д 90.02.1 К 20, а не Д 90.08.1 К 20 в НУ, надо дополнить список прямых расходов Оплатой труда. Перезакрыть период.
      Но сначала все проверить на копии базы. Если устраивает результат, то повторить на рабочей базе.

  7. я добавила оплату труда в перечень…перезакрыла, ничего не изменилось

  8. а расходы я ставлю все на 26

    1. Д 26 — это затраты администрации. Например, зарплата директора и секретаря. Аренда офиса, связь, канцтовары и т.д.

      Перечень прямых расходов в НУ дополнили на 2020 год. Перепровели документы. Отменили закрытие месяца, выполнили закрытие месяца.

      1. т.е. то, что я все расходы отношу на 26 это неверно? Перечень дополнила, перепровела, отменила и выполнила…ничего не изменилось

        1. По 26 смотря какие расходы.
          Если мы посмотрим описание счета, то там так
          «Счет 26 «Общехозяйственные расходы» предназначен для обобщения информации о расходах для нужд управления, не связанных непосредственно с производственным процессом. В частности, на этом счете могут быть отражены следующие расходы: административно-управленческие расходы; содержание общехозяйственного персонала, не связанного с производственным процессом; амортизационные отчисления и расходы на ремонт основных средств управленческого и общехозяйственного назначения; арендная плата за помещения общехозяйственного назначения; расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных и т.п. услуг; другие аналогичные по назначению управленческие расходы.»
          Эти расходы должны быть по Д 26 счета.
          Производственные расходы по Д 20. Расходы, связанные с продажей Д 44 и т.д.
          Это так общее правило, если кратко пояснить. Дальше уже детали смотреть надо.

          По перечню прямых расходов. Приложите, пожалуйста, скрин, как добавили Оплату труда.
          Одно начисление ЗП, например, за декабрь в копии базы перезаполните. Потом закройте еще раз декабрь. Посмотрите Анализ счета 20.01 — сумма в НУ ушла на 90.02.1 или на 90.08.1.

    1. Здесь поняла, спасибо. За 2020 точно Д 26 оставляйте. А на 2021 уже у вас будет 20.01 и управленческие расходы оставите на 26.

      Еще давайте вот это посмотрим, как там прямые расходы по оплате труда добавлены
      Как в 1С найти список прямых расходов в НУ по годам?
      Отсюда скрин перечня на 2020.

      1. Мария, помогите пожалуйста разобраться с 44.02. Я так поняла, что все расходы, которые у меня сейчас на 26, должны всетаки отражаться на 44.02. А на 26 остаются только затраты по оплате труда администрации , почтовые, аренда транспорта для администрации и командировочные?

        1. В идеале так.
          Но по 44.02 смотрите, что у нас идет т.е. тоже не все подряд, а именно расходы на продажу
          «Субсчет 44.02 «Коммерческие расходы в организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельность» предназначен для обобщения информации о расходах, связанных с продажей продукции, работ, услуг в организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельность.

          На субсчете 44.02 могут быть отражены, в частности, следующие расходы: на затаривание и упаковку изделий на складах готовой продукции; по доставке продукции на станцию (пристань) отправления, погрузке в вагоны, суда, автомобили и другие транспортные средства; комиссионные сборы (отчисления), уплачиваемые сбытовым и другим посредническим организациям; по содержанию помещений для хранения продукции в местах ее продажи и оплате труда продавцов в организациях, занятых сельскохозяйственным производством; на рекламу; на представительские расходы; другие аналогичные по назначению расходы.»

      1. Мария, теперь у меня получилось, что рвет в НУ на сумму суточных по 20 сч. Т.е верно же , что суточные в БУ должны на себестоимость падать, а в НУ на 90.08?

        1. Это логично т.к командировочные в НУ не прямые расходы.

          1

Комментарии закрыты