УСН Доходы, учет удержаний, премий за счет начисленных баллов Озон в 1С

Вопрос задал Анна М.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.86/10)

Добрый день!
Фирма на УСНО 6% (доходы) продает товары через маркетплейс ОЗОН.
Столкнулись с некоторыми новыми документами, которые нам отправляет ОЗОН и
прошу подсказать как правильно отразить в 1С следующие ситуации:

1) В отчетных документах за май 2024 г. кроме обычных стандартных документов был документ с названием «Отчет о перечислениях» с типом начисления «Удержание за недовложение товара» на сумму -516 рублей (документ прикладываю).
На сколько я поняла, эта сумма образовалась таким образом:
В мае был заказ нашего товара в кол-ве двух штук стоимостью 516*2=1032 рубля
Потом покупатель оставил «Жалобу-недовложения» и указал, что недовложили одну штуку этого товара.
В отчете о реализации от ОЗОН проходит этот заказ в кол-ве двух штук
Вопрос 1.1: как правильно провести этот «Отчет о перечислениях» в 1С (каким документом, проводкой, ставить сумму с минусом или с плюсом)
Вопрос 1.2: Нужно ли учитывать как Доход по УСНО стоимость проданного товара (по которому обнаружено недовложение) и потом по которому с нас «удержаны» эти деньги?

2) В отчетных документах за июнь 2024 г. кроме обычных стандартных документов был документ с названием «Акт о премии за расчеты баллами» на сумму 209,66 рублей (документ прикладываю).
В ОЗОНЕ с недавнего времени введена бальная система и какие-то баллы начисляются в ЛК, но первый раз на них выставляют документ.
Вопрос 2.1: как правильно провести этот «Акт о премии за расчеты баллами» в 1С (каким документом, проводкой)
Вопрос 2.2: Эта сумма будет являться Доход по УСНО? В какой момент она будет признаваться доходом (на какую дату)?
Вопрос 2.3: Видела информацию, что в 1С были какие-то доработки в программе по учету этих баллов и даже загрузка отчетов осуществляется с учетом баллов. Можете дать информацию по этому поводу и с какого релиза это нововведение появилось

3) С мая 2024 г. добавился отдельный отчёт по продажам юридическим лицам (т.е. какие из общего объёма заказов были отгружены в адрес юр лиц). В 1С я вношу Отчет о продажах (оптовые продажи). Это нововведение будет влиять на внесение в 1С отчета комиссионера? Я обычно указываем «Покупатели — Физические лица (Озон)». Нужно добавлять новую группу например «Покупатели – Юридические лица» или без разницы и можно вносить как раньше, так как это ни на что не влияет? Не понятно, зачем тогда нужен этот дополнительный отчет по продажам юр. лиц?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    1) В данном случае удержания ОЗОН стоит рассматривать как полученную претензию за недовложение товара, отразите документом Операция, введенная вручную: Д 91.02 К 76.09 с плюсом.

    Доходы при УСН 6% учитываются в сумме всех поступлений за реализованные товары.
    Учитываем полную сумму, а не ту которую перечислил маркетплейс, удержав комиссионное вознаграждение и стоимость услуг, не включенных в него (п. 2 ст. 249, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, Письмо ФНС России от 05.05.2023 N СД-4-3/5762@).

    Уменьшить сумму дохода на УСН можно только на возврат товара покупателем.
    Уменьшение доходов нужно провести в том отчетном (налоговом) периоде, в котором произведен возврат (п. 1 ст. 346.17 НК (Письмо от 02.04.2021 N 03-11-11/24213).

    Так как это сумма удержана ОЗОН как штрафные санкции за недопоставку, то в доходах нужно отразить полную сумму по реализации этого товара.

    2) В общем порядке сумма баллов будет учтена в доходах в момент перечисления на ваш расчетный счет.
    Ozon выплачивает премию, в сумме неиспользованных баллов. На данную премию выписывается акт и она подлежит перечислению на расчетный счет. Премия учитывается в доход и с нее платится 6%.

    Изменений в программах ПРОФ и КОРП по загрузке баллов не производили.
    Данную опцию ввели в специальных приложениях по Рознице и сумма баллов за скидки, заполняется как «Сумма доплат».

    Документ по начисленным баллам предлагаю провести как Операция, введенная вручную
    Начислена премия: Дт 76.05 Кт 91.01
    Перечислена премия, баллы — Дт 51 Кт 76.05

    3) В ситуации, когда юридическое лицо покупает товар у Поставщика через маркетплейс и оплата от покупателя поступает на расчетный счет Озон, операции проходят по следующему алгоритму:

    — Маркетплейс оформляет от имени продавца УПД со статусом 1 с НДС или 2 (без НДС) и через ЭДО отправляет покупателю.
    — Продавец продажу товара юрлицу, указанному в УПД оформляет в 1С документом Реализация (акты, накладные).
    — При загрузке Отчета о реализации нужно удалить товары, которые были проданы юридическим лицам, так как на них уже оформили обычную реализацию.
    — Документом Корректировка долга можно перенести задолженность по оплате проданных товаров юрлицам, так как оплата поступит от ОЗОН.

    Дополнительно по теме вопроса.
    Продажа через маркетплейс Озон Юридическому лицу
    УСН, оплата бонусными баллами поставщику в 1С

  2. Добрый день!
    Спасибо за ответы, но у меня по ним возникли еще вопросы:
    1) Вы написали, что претензию лучше отразить Операцией введенной в ручную. А например через поступление услуг нельзя отразить? Есть разница при отражением через Операцию и поступление услуг?
    2) По вашему совету отразила баллы операцией. Но нам их на расчетный счет не перечисляли, а включили в отчет о взаиморасчетах и просто платеж в июле уменьшат на эту сумму.
    Для нас же это доход, но по документу операция введенная в ручную в книгу ДиР эта сумма не попадает.
    Что надо сделать, чтобы сумма попала в Книгу ДиР.

  3. 1) Если удобнее, то можно использовать и документ Поступление услуг.

    2)Баллы, которые пошли в зачет услуг, мы не учитываем, как и их начисление.

    В КУДиР отражаете доход, то есть сумму, которую заплатили покупатели (сумма без вычета комиссии), плюс баллы, если их вам перечислил Ozon (баллы, которые остались после списания на услуги маркетплейса).

    В данном случае данная сумма в КУДиР никак не отражается, и тогда дополнительного начисления в программе делать не нужно.

    Вот если у вас останутся неиспользованные баллы и «Озон» не спишет их в счет услуг, а перечислит реальными деньгами на расчетный счет, то тогда и включите их в доход.

  4. По поводу пункта 3)
    Я ознакомилась со всеми вашими ссылками по поводу работы с юридическими лицами. Сейчас мы работаем от компании на УСНо 6% и для нас это не так важно, так как НДФ мы не вставляем.
    Но планируем переходить на работу с ОЗОН с нашей компанией на ОСНО и нас очень даже сильно будет касаться этот вопрос.
    На сколько я поняла из статьи, то у ОЗОН есть разный договора по сотрудничеству, где они выступают агентом и где нет.
    Мы можем выбрать договор который нам удобен? Можете дать ссылку на материалы где есть информация как работать в 1С с ОЗОН с компанией на ОСНО при продаже юридическим лицам

  5. Нужно рассматривать каждый договор с ОЗОН отдельно, положения и документальное оформление может меняться.
    В настоящее время часто встречается договор с ОЗОН и порядок отражения операций, описанный выше.

    Дополнительно обсуждение по вопросу.
    Продажа юридическим лицам на маркетплейсе Озон в 1С

Добавить комментарий