Организация работает с перевозчиком ОАО «РЖД» по агентской схеме: ОАО «РЖД» (агент) за вознаграждение от своего имени, но за счет Организации (принципала) заключает договоры по предоставлению ж/д подвижного состава. Согласно п.51.статьи 161 НК РФ по данной схеме НДС начисляет и уплачивает в бюджет сам Агент. Каким образом корректно оформить в 1С КОРП Отчет агента о продажах, с учетом того, что данная реализация не облагается НДС и не отражается в Декларации по НДС.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Учет у комитента по агентскому договору (предоставление ж/д состава)
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Перевыставление претензии Наш поставщик выступил агентом ОАО "РЖД" и, для возмещения дополнительных услуг железнодорожного транспорта, выставил документы (отчет агента и счет-фактуру). Мы,…
- Реестр документов для подтверждения НДС 0% по услугам транспортной экспедиции Какой реестр документов (приложение №...) для подтверждения 0% НДС необходимо сдавать с декларацией НДС 1 кв 2022, если организация оказывает…
- Поступление от филиала организации в 1С Здравствуйте! Оплатила поставщику по счету, в счете — филиал ОАО «РЖД», пришли документы, акт выписан на филиал, счет-фактура на голову…
- Корректировка отчета агента у принципала по договору с ОАО «РЖД» Добрый день! Работаем с ОАО "РЖД" по агентскому договору. Мы принципалы. На услуги выставляем Отчет комиссионера о продажах.В этом документе…
Статьи по этой теме
- Разъяснен порядок оформления счетов-фактур посредниками-продавцами ж/д услуг С 01.10.2018 вступили в силу изменения в НК РФ, согласно которым налоговыми агентами стали российские посредники-перевозчики на ж/д транспорте, реализующие…
- С 01.07.2025 года покупатели медных полуфабрикатов станут налоговыми агентами по НДС Источник: Федеральный закон от 30.11.2024 N 431-ФЗ Информация для: покупателей медных полуфабрикатов 1 июля 2025 вступят в силу поправки в…
- Новые единые формы железнодорожных перевозочных документов Приказом Минтранса от 19.06.2019 N 191 утверждены новые формы перевозочных документов: транспортной ж-д накладной; дорожной ведомости; квитанции о приеме груза.…
- Определение места реализации услуг иностранцами Самое трудное при приобретении услуг у иностранца определить, является ли наша организация налоговым агентом или нет? Должны ли мы платить…
Добрый день!
Чтобы мне легче было смоделировать задачу в базе, дайте, пожалуйста, вводные данные:
-был передан состав на реализацию, дата, сумма
-состав был продан агентом покупателю, дата, сумма
-агент предоставил отчет, дата, сумма
-агент предоставил документы, какие?
Добрый день!
По договору : Агент обязуется за предусмотренное настоящим Договором вознаграждение по поручению Принципала от своего имени, но за счет Принципала, совершать юридические и иные действия, связанные с привлечением Вагонов для выполнения заявок Заказчиков. Заявки на выполнение ж/д перевозок.
Наша компания -Принципал
— Состав был передан Агенту 30.09.2021 для выполнения Заявок Заказчика
— 31.10.21 Агент предоставил Отчет комиссионера о продажах с указанием сч/ф на общую сумму 3 273 588,45 руб., в т.ч. НДС — 545 598,05 руб. (сумма без НДС — 2 727 990.40) , которые он выставил Заказчику от своего имени, с начислением НДС к оплате в бюджет согласно п. 5.1. ст. 161 НК РФ, и акт с расчетом вознаграждения в сумме, согласно договора 0,01% * 2 727 990,40+ НДС (20%)= 327 358, 85 руб.
— 15.12.21 Перечислил нам (Принципалу) сумму 2 727 990,40 руб. без учета НДС, который удержал как налоговый агент.
Спасибо за уточнение.
На сегодняшний день в 1С данный блок не автоматизирован.
Вы можете написать свое пожелание в тех. поддержку 1С v8@1c.ru
Разработчики собирают такие обращения, и если их наберется достаточное количество, то возможно в программе сделают доработки.
Принципал не выставляет счет-фактуру, это делает агент. Поэтому в книге продаж и декларации по НДС в плане этой операции у вас не будет отражаться (п. 5.1 ст. 161 НК РФ, п. 2, 7 ст. 4 Федерального закона № 302-ФЗ от 03.082018).
В Отчете комиссионера о продажах укажите сумму реализации Без НДС.
На основании Отчета создайте документ Поступление на расчетный счет — оплату от Заказчика.
Разъяснен порядок оформления счетов-фактур посредниками-продавцами ж/д услуг
.