Войти в кабинетДобрый день! Для наведения порядка в 1С пришлось перейти в новую программу и ввести вручную корректные остатки по всем счетам в НУ. Прошу пояснить как должен вестись налоговый учет по счету МЦ.02 по спецодежде, сроком службы менее 12 мес (ЛЕТО- погашение при передаче в эксплуатацию) и более 12 мес (зима — линейный способ)? Должны ли быть остатки МЦ.02 в НУ по ЛЕТУ? Как в прилагаемой ОСВ проверить правильность отражения сумм оборотов по НУ? По счету 10.11 суммы отражаются корректно.
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Учет на забалансовом счете – это рекомендация (п. 3 Приказ Минфина РФ от 26.12.2002 г. N 135н, п. 8 ФСБУ 5/2019, План счетов 1С). В НК РФ не предусмотрена обязанность ведения забалансового учета спецодежды.
В типовой БП реализован суммовой и количественный налоговый забалансовый учет на счете МЦ.02 для спецодежды. Будут ли остатки в НУ на счете МЦ.02, зависит от вашей налоговой Учетной политики.
Спецодежда забалансом учитывается как и на счете 10.10 — по фактической себестоимости ее приобретения (заготовления) или учетным ценам (план счетов 1С). В НУ фактическая стоимость спецодежды определяется исходя из цен ее приобретения (без учета входного НДС и акцизов) и иных затрат на приобретение (п. 2 ст. 254 НК РФ). Но если она используется в деятельности, не облагаемой НДС, то входящий НДС включается в ее фактическую стоимость (пп. 1 п. 2. ст. 170 НК РФ).
Подробный материал можно посмотреть здесь:
Учет спецодежды в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Поступление спецодежды и передача ее в эксплуатацию с 2021 года .
Если не вести забалансовый учет, как определить какая спецодежда числится за сотрудником, ведь ЛЕТО сразу списывается на затраты? И как потом сделать возврат из эксплуатации в случае увольнения сотрудника?
В плане счетов по счету МЦ.02 стоит НУ, при этом в нашем случае при оформлении документов где-то отражаются суммы в НУ, а где-то нет. А как должно быть?
Добрый день! С релиза 3.0.85 изменен порядок учета спецодежды. Теперь в программе стоимость спецодежды, которая учтена в составе запасов (на сч. 10), списывается на расходы единовременно при передаче в эксплуатацию и отражается на забалансовом счете МЦ.02 автоматически только для БУ, даже при том, что для счета выставлен признак НУ в Плане счетов.
Если у Вас релиз обновлен, то остатки на счете МЦ.02 для НУ отражались при оформлении документов Передача материалов в эксплуатацию датой до 2021 года.
Т.е. остатки по счету МЦ.02 будут по «старой» спецодежде БУ=НУ, а по спецодежды, которая поступит в 2021 году, только в БУ и на разницы просто можно не обращать внимание?
Добрый день! Да, можно использовать такой вариант учета.
А как должно быть в идеале? Хочется вести учет правильно
Добрый день, Елена! Как организовать идеальный учет с точки зрения методологии, это скорее вопрос к аудиторам 🙂 Если есть пожелания по доработке 1С, то их надо направить на v8@1c.ru. Возможно, что будут какие-то изменения в программе по запросам пользователей.
Спасибо за помощь!