Межрегиональная общественная организация, поступления только целевые — членские взносы, сотрудников нет, вся деятельность ведется волонтерами, руководитель НКО, тоже не имеет трудового договора, расходы в основном на содержание организации (канцелярские, хозяйственные, почтовые) как правильно оформить в программе
1. если ранее выдавались под отчет наличные денежные средства руководителю и волонтерам, и закрывались авансовыми отчетами (система налогообложения ОСНО)
2. если расходы будут оплачиваться корпоративной картой привязанной к расчетному отчету (система налогообложения УСН доходы)
Корректно ли проводить авансовые отчеты руководителя и волонтеров через 71 счет, если данное условия прописать в учетной политике для рационального и упрощенного учета?
1С-Рарус: Бухгалтерия для некоммерческой организации. Базовая версия.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Уточните, пожалуйста, с руководителем НКО договор ГПХ заключен? Корпкарта оформлена на руководителя и привязана к расчетному счету НКО?
Счет 71 предназначен именно для отражения расчетов с работниками (Приказ Минфина от 31.10.2000 N 94н). Предлагаю для отражения расчетов с физлицами — не сотрудниками использовать счет 76.10 «Прочие расчеты с физическими лицами».
Также остался вопрос про корпоративную карту оформленную на имя руководителя и привязанную к расчетному счету организации, как в программе лучше отражать операции по расходам по ней в нашей ситуации?
Если у вас корпоративная карта привязана к расчетному счету то денежные средства по ней учитываются Д 51, если заведен корпоративный карточный счет, то учитываете по 55 счету.
И здесь опять же, либо проводить снятие руководителем денег с карты через 76 счет без формирования АО, либо, как и при расчетах с волонтерами исходя из принципа рациональности использовать стандартный алгоритм расчетов через счет 71 и оформлять авансовый отчет:
Оплата корпоративной картой, привязанной к расчетному счету в 1С
Приобретение ГСМ подотчетным лицом через корпоративную карту в 1С
.
Нет, договора ГПХ с руководителем нет, работает безвозмездно, корпкарта оформлена на руководителя и открыта к расчетному счету.
Если использовать счет 76.10 как быть с авансовыми отчетами, как их проводить в программе или можно как-то дополнительно донастроить программу, чтоб в документе авансовый отчет тоже использовался счет 76.10?
Так как подотчетным лицом может быть только сотрудник организации либо работник по ГПХ (Письмо Банка России от 02.10.2014 N 29-Р-Р-6/7859), в 1С: Бухгалтерия не реализована возможность оформления авансовых отчетов, если деньги выдаются третьему лицу. Здесь только либо править вручную в движениях документов счет учета, используя ручную корректировку (не желательно), либо дорабатывать программу «под себя» с помощью программиста.
Конфигурация у вас отраслевая. Возможно, в 1С-Рарус: Бухгалтерия для НКО есть нужный функционал, но проверить я этого, к сожалению не могу.
Если проходите аудит, порядок учета по данной ситуации надо разработать и согласовать с аудиторами.
Аудит не проходим, в этой конфигурации функционал такой же, как и в базовых версиях, что касается подотчетных сумм, волонтерский договор нельзя классифицировать, как ГПХ на безвозмездной основе и пользоваться стандартным функционалом подотчетных лиц? Получается если нет, то все расчёты оформлять только операциями вручную?
Если придерживаться методологии, как обсуждали выше, проводки в АО придется править вручную (менять счет 71 на счет 76). Либо отражать операцией, введенной вручную.
Если аудит и какие-либо подобные проверки не проходите, организация маленькая в принципе возможно «проводить авансовые отчеты руководителя и волонтеров через 71 счет, если данное условия прописать в учетной политике для рационального и упрощенного учета» на основании п. 6 ПБУ 1/2008.
Иначе трудозатраты у вас значительно превысят полезность информации.