Добрый день! Подскажите, пожалуйста: если я не хочу учитывать расходы в декларации по налогу на прибыль, то я должна удалить цифры из проводок Дт НУ и Кт НУ во всех трех проводках во вложении?
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Юлия, здравствуйте!
Скрин не прикрепился, к сожалению. Надо продублировать его.
Лучше не удалять проводки через ручную корректировку в документе, а выбрать статью с аналитикой в НУ: Вид расхода — Не учитываемые в целях налогообложения.
Т.е. создаете такую же статью, как исходная. В название добавляете «не НУ». Например, Материальные расходы не НУ. Вид расхода — Не учитываемые в целях налогообложения. Тогда и в БУ будет все корректно и в НУ в автоматическом режиме, также будут корректно заполняться регистры по налогу на прибыль.
Подробнее в материале
Приобретение и использование материалов (хозяйственного инвентаря) непроизводственного назначения
Как учесть затраты на приобретение чая, кофе для сотрудников?
Приобретение и использование материалов (хозяйственного инвентаря) непроизводственного назначения
Если списание затрат идет на 91 счет, то там такой же принцип. Только у статьи прочих доходов и расходов надо снять флажок Принимается к налоговому учету.
Прикрепила еще раз скрин
Юлия, спасибо за уточнение.
Расходы на подписку имеете право в НУ принимать, если издание профильное.
А если нет, то заводите статью Расходы на подписку не НУ, Вид расхода Не учитываемые в целях налогообложения. И выбираете эту статью в документе. Сейчас у вас ничего не заполнено.
Материал по теме
Расходы на подписку
Какие затраты могут учитываться в составе расходов будущих периодов?
Будут вопросы — обращайтесь!
Допустим, я хочу не учитывать расход, который законодательно могу учитывать. Я должна изменить статью в проводке Д44.01К60.01? Я могу изменить ее только ручной корректировкой, правильно? Вложение прилагаю. Две другие проводки я не трогаю: Д60.01К60.02; Д19.04К60.01?
Приложение
Юлия,
Если хотите какой-то расход не принять в НУ, хотя на самом деле имеете право принимать, то рекомендую делать так, как написано выше с примером по подписке.
Вам надо в БУ собрать нормально расходы и понимать по статье затрат, что это. Поэтому название статьи должно содержать информацию, какая это статья затрат по смыслу.
Налог на прибыль считается нарастающим итогом за год и может так получиться, что у вас по итогам года будет не хватать расходов. Тогда надо будет найти те расходы, что не учли. Сделать их сторно и отразить по верной статье, принимаемой в НУ. Тогда тоже понятное название статьи Вам поможет быстро решить вопрос.
Менять статью надо в самом документе — в его табличной части. Как это сделать во вложении ниже.
Ручные корректировки в 1С — это запрещенный прием. Можно пользоваться только в очень ограниченных и редких ситуациях. По вашему примеру ручные корректировки не надо применять.
И расходы по подписке и расходы на ЭДО — принимаемые в НУ. Суммы незначительные. Не советую их «терять». По году обязательно проверить и возможно, что учесть.
Приложение
Так выглядит Поступление услуг.
Первый раз ситуация, когда за год получается сумма к возмещению из бюджета: по итогам 9 месяцев была оплачена сумма больше, чем получилось за год. Поэтому хотела не учитывать какие-либо расходы. чтобы выйти в ноль или какую небольшую сумму налога. Если учесть все расходы и получить сумму к возмещению, не будет ли со стороны налоговой проверок или вопросов?
Юлия, правильно поняла, что итого по году налог к уплате, но он меньше, чем сумма налога за 9 месяцев?
Например, за 9 месяцев налог на прибыль 10 000, а за год 8 000. И поэтому платить не надо, все ранее уже уплачено.
Если так, то никаких проблем нет. Главное, что к уплате получается.
Более сложная ситуация, когда убыток в НУ. Т.е. налог начислен ноль. Ито можно объяснить и отстоять.
Да, совершенно верно, убытка нет. А какое заявление писать безопаснее: на возврат излишне уплаченного налога на прибыль или на зачет последующих платежей?
Возврат лучше не писать — расстаться со средствами всегда проблема для бюджета. Оптимальный вариант в счет будущих платежей.
А как правильно действовать после подачи заявления на возврат: платить в соответствии с декларацией и уже после ответа налоговой уменьшить платежи? или сразу платить меньше на эту сумму?
Подробно про зачеты-возвраты говорили на семинаре
[07.09.2018 запись] Поддерживающий семинар 1С Бухгалтерия за август 2018 года
С 09.01.2019 меняются формы заявлений о возврате и о зачете налога (Приказ ФНС РФ от 30.11.2018 N ММВ-7-8/670@). В 1С Бухгалтерия ждем — запланировано 3.0.68 от 01.02.2019.
Вы в счет 1 кв 19 г. будете просить. Как сдадите годовую декларацию, то начиная с 28.03.19 г. можно в свою ФНС позвонить и уточнить.
На практике по-разному бывает, некоторые ФНС автоматом засчитывают и заявления не просят.
И если у вас есть личный кабинет на сайте ФНС, то там очень удобно — сразу все переплаты видите, как они отразились в лицевом счете и можете легко сформировать заявление за зачет. Можно сказать пара кликов мышки.
Если кабинета нет, то можете уже отправить запрос т.к. какое-то время подгружаются данные. Как раз к марту будете готовы пользоваться.
Сервис бесплатный.
Сейчас профилактика идет и кабинет не доступен
http://lkul.nalog.ru/maintenance.html?d=&t=0
Но возьмите, пожалуйста, на заметку. И где-то через неделю посмотрите.
Если в вашей ИФНС попросят заявление и его подать в конце марта, то до конца апреля можно успеть с зачетом и тогда за 1кв платить уже меньше.
Спасибо!
Юлия, рада была Вам помочь!