Учет расходов для декларации по прибыли

1. Юлия, здравствуйте!

   Скрин не прикрепился, к сожалению. Надо продублировать его.

   Лучше не удалять проводки через ручную корректировку в документе, а выбрать статью с аналитикой в НУ: Вид расхода — Не учитываемые в целях налогообложения.

   Т.е. создаете такую же статью, как исходная. В название добавляете «не НУ». Например, Материальные расходы не НУ. Вид расхода — Не учитываемые в целях налогообложения. Тогда и в БУ будет все корректно и в НУ в автоматическом режиме, также будут корректно заполняться регистры по налогу на прибыль.

   Подробнее в материале

   Приобретение и использование материалов (хозяйственного инвентаря) непроизводственного назначения

   Как учесть затраты на приобретение чая, кофе для сотрудников?

   Приобретение и использование материалов (хозяйственного инвентаря) непроизводственного назначения

   Если списание затрат идет на 91 счет, то там такой же принцип. Только у статьи прочих доходов и расходов надо снять флажок Принимается к налоговому учету.

2. Прикрепила еще раз скрин

3. Юлия, спасибо за уточнение.

   Расходы на подписку имеете право в НУ принимать, если издание профильное.
   А если нет, то заводите статью Расходы на подписку не НУ, Вид расхода Не учитываемые в целях налогообложения. И выбираете эту статью в документе. Сейчас у вас ничего не заполнено.
   Материал по теме
   Расходы на подписку
   Какие затраты могут учитываться в составе расходов будущих периодов?
   Будут вопросы — обращайтесь!

4. Допустим, я хочу не учитывать расход, который законодательно могу учитывать. Я должна изменить статью в проводке Д44.01К60.01? Я могу изменить ее только ручной корректировкой, правильно? Вложение прилагаю. Две другие проводки я не трогаю: Д60.01К60.02; Д19.04К60.01?

5. Приложение

   Юлия,

   Если хотите какой-то расход не принять в НУ, хотя на самом деле имеете право принимать, то рекомендую делать так, как написано выше с примером по подписке.
   Вам надо в БУ собрать нормально расходы и понимать по статье затрат, что это. Поэтому название статьи должно содержать информацию, какая это статья затрат по смыслу.
   Налог на прибыль считается нарастающим итогом за год и может так получиться, что у вас по итогам года будет не хватать расходов. Тогда надо будет найти те расходы, что не учли. Сделать их сторно и отразить по верной статье, принимаемой в НУ. Тогда тоже понятное название статьи Вам поможет быстро решить вопрос.

   Менять статью надо в самом документе — в его табличной части. Как это сделать во вложении ниже.
   Ручные корректировки в 1С — это запрещенный прием. Можно пользоваться только в очень ограниченных и редких ситуациях. По вашему примеру ручные корректировки не надо применять.

   И расходы по подписке и расходы на ЭДО — принимаемые в НУ. Суммы незначительные. Не советую их «терять». По году обязательно проверить и возможно, что учесть.

6. Приложение

   Так выглядит Поступление услуг.

7. Первый раз ситуация, когда за год получается сумма к возмещению из бюджета: по итогам 9 месяцев была оплачена сумма больше, чем получилось за год. Поэтому хотела не учитывать какие-либо расходы. чтобы выйти в ноль или какую небольшую сумму налога. Если учесть все расходы и получить сумму к возмещению, не будет ли со стороны налоговой проверок или вопросов?

8. Юлия, правильно поняла, что итого по году налог к уплате, но он меньше, чем сумма налога за 9 месяцев?
   Например, за 9 месяцев налог на прибыль 10 000, а за год 8 000. И поэтому платить не надо, все ранее уже уплачено.
   Если так, то никаких проблем нет. Главное, что к уплате получается.
   Более сложная ситуация, когда убыток в НУ. Т.е. налог начислен ноль. Ито можно объяснить и отстоять.

9. Да, совершенно верно, убытка нет. А какое заявление писать безопаснее: на возврат излишне уплаченного налога на прибыль или на зачет последующих платежей?

   1. Возврат лучше не писать — расстаться со средствами всегда проблема для бюджета. Оптимальный вариант в счет будущих платежей.

10. А как правильно действовать после подачи заявления на возврат: платить в соответствии с декларацией и уже после ответа налоговой уменьшить платежи? или сразу платить меньше на эту сумму?

    1. Подробно про зачеты-возвраты говорили на семинаре
       [07.09.2018 запись] Поддерживающий семинар 1С Бухгалтерия за август 2018 года

       С 09.01.2019 меняются формы заявлений о возврате и о зачете налога (Приказ ФНС РФ от 30.11.2018 N ММВ-7-8/670@). В 1С Бухгалтерия ждем — запланировано 3.0.68 от 01.02.2019.

       Вы в счет 1 кв 19 г. будете просить. Как сдадите годовую декларацию, то начиная с 28.03.19 г. можно в свою ФНС позвонить и уточнить.
       На практике по-разному бывает, некоторые ФНС автоматом засчитывают и заявления не просят.
       И если у вас есть личный кабинет на сайте ФНС, то там очень удобно — сразу все переплаты видите, как они отразились в лицевом счете и можете легко сформировать заявление за зачет. Можно сказать пара кликов мышки.
       Если кабинета нет, то можете уже отправить запрос т.к. какое-то время подгружаются данные. Как раз к марту будете готовы пользоваться.
       Сервис бесплатный.
       Сейчас профилактика идет и кабинет не доступен
       http://lkul.nalog.ru/maintenance.html?d=&t=0
       Но возьмите, пожалуйста, на заметку. И где-то через неделю посмотрите.

       Если в вашей ИФНС попросят заявление и его подать в конце марта, то до конца апреля можно успеть с зачетом и тогда за 1кв платить уже меньше.

11. Спасибо!

    1. Юлия, рада была Вам помочь!

Комментарии закрыты.