Добрый день. Наша организация заключила с банком на 11 месяцев опцион на процентную ставку флор с барьерным отменительным условием по кредиту . Премию за покупку опциона заплатили единовременно при заключении договора. Мы с этим столкнулись впервые. Подскажите, пожалуйста, как это провести в 1С? Правильно ли я понимаю, что надо разделить на весь период действия договора? Как отразить в декларации по налогу на прибыль? Надо ли вести раздельный учет по НДС? Спасибо.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Уточните ,пожалуйста, оплаченная премия невозвратная?
Правильно ли понимаю, что премия вами была выплачена банку (списание с расчетного счета) в день заключения договора?
То есть это по сути оплата авансом за опцион?
Если так, оплату отразите как Списание с расчетного счета — Прочее списание (Прочие расчеты с контрагентами) — Д 76.05 / 76.09 К 51.
Документом Операция, введенная вручную, проводка: Д 91.02 К 76.05 / 76.09 разбить сумму на 11 месяцев.
Посмотрите обсуждение похожего вопроса:
Учет премии по опциону КЭП в 1С
Добрый день. Премия невозвратная. Заплатили сразу. Операцией я начислила до конца опциона. Какую статью выбрать, чтобы расходы отразились в листе 5 декларации по налогу на прибыль?
Прорабатываю ваш вопрос углубленно. Это займет еще некоторое время и сразу вернусь с ответом.
Благодарю за понимание ❤️
Спасибо большое. Жду.
В документе «Операция, введенная вручную»: Дт 91.02 Кт 76.05 (76.09) выбираете (создаете) статью под вашу ситуацию — статья «Прочие внереализационные доходы (расходы)» с флагом «Принимается к НУ».
Лист 05 декларации формируется если опцион оформлен как ПФИ (производный финансовый инструмент) в справочнике «Ценные бумаги и финансовые инструменты».
Если инструмент не ПФИ — расходы идут в Лист 02, Приложение 1, строка 040 (п. 1 ст. 264 НК РФ).
Добрый день. Спасибо за ответ. У нас ПФИ и будем заполнять лист 5. Как я поняла его заполняют вручную. Где найти справочник «Ценные бумаги и финансовые инструменты»? Его тоже надо заполнять?
Остался еще вопрос по НДС. Подскажите, как настроить раздельный учет по НДС по ПФИ и заполнить лист 7 декларации по НДС?
Все верно. Лист 5 декларации по прибыли заполняется вручную. Дополнительно справочник заполнять не нужно.
Для настройки раздельного учета перейдите в раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты — НДС, установите флажок: Ведется раздельный учет входящего НДС.
Раздельный учет НДС
В декларации по НДС нет Листа 7, есть Раздел 7 «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)». Вероятно имели ввиду этот раздел.
Заполните документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС в разделе Операции — Регламентные операции НДС.
Подробнее алгоритм в материале:
Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С
Спасибо большое, буду пробовать.