Здравствуйте!
Если покупатель ошибочно перевел денежные средства в июне. У меня в бухучете зависла сумма. На аванс не относила, т. к. с этой компанией не имеем отношений вообще. Позже, в сентябре поступил опять платеж от данной компании. Я запросила письмо на возврат, но контрагент, являясь директором другой компанией, с которой у нас есть отношения и имеется задолженность по оплате за оказанные услуги, решил написать письмо, что считать данную ошибочную оплату оплатой за 3 лицо. Что делать с закрытым периодом? Я должна исправлять и вешать старую июньскую оплату на аванс и пересдавать НДС или отталкиваться от даты письма 06.10.2026 и ничего не исправлять в закрытом периоде?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Полагаю, что не следует относить июньский платеж на аванс и пересдавать декларацию по НДС за 2 квартал НДС только на основании письма от 06.10.2026.
Любая запись в бухучете проводится на основании первичного учетного документа (ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ).
До 06.10.2026 у вашей организации не было ни одного документа, который бы «закрывал» июньский платеж. В том числе не был заключен договор именно со спорным контрагентом.
НДС с аванса возникает только при получении предоплаты в счет предстоящей реализации товаров, работ или услуг (подп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ). Если платеж не связан с будущей реализацией, как в вашем случае с ошибочным переводом, то и момента определения налоговой базы не возникает.
Если правильно понимаю, в июньском платежном поручении также не было указания, о том, что это оплата за третье лицо. Поэтому, исправлять закрытый период и уточнять декларацию по НДС за 2 квартал оснований нет.
Письмо от 06.10.2026 является основанием для распоряжения денежными средствами, которое действует с даты его получения. Одна организация вправе исполнить обязательство за другую организацию (п. 1 ст. 313 ГК).
На основании письма от 06.10.2026 в 1С проведите корректировку долга текущей датой.
Раздел Продажи — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга — кнопка Создать — Вид операции Прочие корректировки, дебитор — ваш покупатель, кредитор — организация, которая перечислила ошибочный платеж, кнопка Заполнить — Заполнить остатками по взаиморасчетам.
Вкладка Дебиторская задолженность — контрагент-покупатель (счет 62.01) — тот, кто вам должен
Вкладка «Кредиторская задолженность — контрагент-плательщик (счет 76.09) — тот, чьи ошибочные деньги зависли
Проводка: Дт 76.09 Кт 62.01 — ошибочный платёж зачтён в счёт погашения задолженности покупателя
По итогу разница в правом нижнем углу равна 0
Как создать Документ Корректировка долга в 1С
Если в письме от 06.10 принято решение погасить долг за сентябрь первым платежом от 13.06, а второй платеж от 11.09 внести как предоплату за услугу октября, которая закрывается концом октября. Вопрос по второму платежу? Будет ли он считаться авансом и войдет в декларацию по НДС ЗА 3 квартал?
Считаю, имеет значение, существовал ли на 11.09.2026 договор с третьим лицом на оказание услуг в октябре.
Авансом является оплата, полученная в счет предстоящих поставок товаров, работ, услуг (подп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ).
Момент определения налоговой базы — наиболее ранняя из дат — либо день отгрузки, либо день перечисления аванса.
Чтобы платеж от 11.09.2026 считался авансом, уже должно быть обязательство перед покупателем по оказанию услуг в октябре, например, договор. Если такого обязательства нет, платеж остается ошибочным и авансом не является. Если я правильно понимаю никакого документа, устанавливающего такое обязательство, не было
Но есть риск, что налоговая может не согласиться и все равно потребовать начислить НДС в 3 квартале, поскольку оплата поступила именно в этот момент.
Возможны два варианта.
1. Если все же договор с третьим лицом уже действовал на 11.09.2026. Безопаснее начислить НДС с аванса в 3 квартале и включить его в декларацию.
2. Если никаких договоренностей не было. Организация вправе не включать платеж в декларацию за 3 квартал. Но нужно обосновать, что до получения письма 06.10.2026 основания считать платеж авансом отсутствовали.
Рекомендую проконсультироваться в своей налоговой или с налоговым консультантом, как будет наиболее безопасно поступить для организации, чтобы в дальнейшем избежать споров и доначислений.
если выбрать безопасный вариант, начислить ндс с аванса и выставить с-ф на аванс на 3 лицо. верно?
Насколько это безопасный вариант для организации, лучше проконсультироваться с инспектором в вашей налоговой.
Но если отталкиваться, что договор с третьим лицом уже действовал на 11.09.2026. основания начислить НДС с аванса в 3 квартале и включить его в декларацию имеются.
При этом авансовый счет-фактуру продавец обязан выставить не позднее пяти календарных дней с даты получения предоплаты (п. 3 ст. 168 НК РФ).
Если же договора на 11.09.2026 нет, то такой подход рискованный. В то же время проверяющие могут настаивать на оплате НДС, поскольку оплата фактически произошла.
предоплата в сентябре была, как ошибочная , но получили письмо 06.10 от контрагента Б в котором было указано, что данные платежи учесть по другой организации контрагент А, с которой у нас имеется договор и задолженность. Ошибочными считали т.к. с контрагентом Б мы не имели никаких заключенных договоров. Сентябрьский платеж расценить, как аванс от контрагента Б, и выписать авансовую с-ф на контрагента Б или эту авансовую с-ф выставить на кого?
Если решаете признавать выплату авансом, то авансовый счет-фактуру выставляете на конечного покупателя, то есть, на контрагента А.
Перенос выплаты аванса с контрагента Б на контрагента А проводите через Документ Корректировка долга в 1С
Спасибо!