Списание стоимости ОС в НУ менее 100 тыс., ошибочно принятого на учет в 1С

Вопрос задал Марина П.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день, в феврале 2024 г. на учет принято ОС стоимостью менее 100 тыс. и ошибочно в НУ по нему начислялась амортизация, как концом года исправить ошибку, каким документом списать стоимость с НУ, чтобы все корректно легло в регистрах.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Так как сумму ОС не списали единовременно в феврале текущего года в расходы по НУ, то фактически налогооблагаемую базу не занизили.
    Если отчетность еще не сдана, ошибку можно исправить 31.12.2024 г.

    В первую очередь нужно остановить начисление амортизации в НУ.
    Оформите документ «Изменение состояния ОС» (ОС и НМА — Амортизация ОС — Параметры амортизации ОС — Изменение состояния ОС).
    В документе укажите:
    — Событие: «Амортизация ОС».
    — Установите флажок «Отражать в НУ».
    Амортизация прекратит начисление со следующего месяца.
    Как настроить, чтобы не начислялась амортизация по основным средствам?

    Остаток в НУ по ОС спишите документом «Операция, введенная вручную»:
    Дт 01.09 Кт 01.01 — списана первоначальная стоимость ОС в НУ
    Дт 02.01 Кт 01.09 — списана накопленная амортизация ОС в НУ
    Дт 91.02 Кт 01.09 — балансовая стоимость ОС списана в расходы в НУ.
    Проверьте, начисляется амортизация в НУ или нет, и проверьте ОСВ по счетам 01 и 02.

  2. Наталья, спасибо за развернутый ответ. Вопрос только по проводке Дт 91.02 Кт 01.09 : почему 91.02, а не затратный счет, у нас он 44.01?

  3. Сформировала проводки с учетом исправления ошибки через счет 91.
    Если отражать исправление будете в текущем году, то можно использовать затратный счет 44.

  4. Наталья, спасибо, все получилось! Хорошего дня!
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.