Добрый день, в феврале 2024 г. на учет принято ОС стоимостью менее 100 тыс. и ошибочно в НУ по нему начислялась амортизация, как концом года исправить ошибку, каким документом списать стоимость с НУ, чтобы все корректно легло в регистрах.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Списание стоимости ОС в НУ менее 100 тыс., ошибочно принятого на учет в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Переоценка ОС в 1С Здравствуйте! Мы решили, что будем учитывать ОС по переоцененной стоимости, чтобы она была равна или несущественно отличалась от справедливой стоимости.…
- Выкуп ОС из лизинга Подскажите, пожалуйста, при выкупе ОС из лизинга, каким образом, в программе увеличить первоначальную стоимость ОС на выкупную стоимость? Или ее…
- Расчет стоимости имущества при кадастровой стоимости 1 руб Наша организация имеет в собственности помещения, которые попали в Перечень объектов, по которым налог на имущество исчисляется, исходя из кадастровой…
- Корректировка стоимости НМА в БУ и НУ исправление ошибки в 1С Подскажите пожалуйста как корректно внести исправление в стоимость НМА. В 2022 году ошибочно не включили в стоимость НМА стоимость работ,…
Статьи по этой теме
- Учет материального носителя НМА в 1С Стоимость материального носителя можно учитывать (п. 14 ФСБУ 14): в стоимости НМА; отдельно в составе ОС или запасов. Закрепить в УП…
- Учет ОС по переоцененной стоимости в 1С Последующая оценка ОС может осуществляться по одному из способов: по первоначальной стоимости, по переоцененной стоимости. Закрепить в учетной политике по…
- Как определить стоимость ОС для перехода на ФСБУ 6? При переходе на ФСБУ 6 списываются ОС, стоимостью ниже установленного в БУ лимита. При списании на какую стоимость ориентироваться: на…
- Что делать, если ликвидационная стоимость больше балансовой в 1С? В мае 2023 полностью самортизируется здание в БУ и НУ, оно продолжит работу еще 120 мес. Определена ликвидационная стоимость здания, она…
Добрый день!
Так как сумму ОС не списали единовременно в феврале текущего года в расходы по НУ, то фактически налогооблагаемую базу не занизили.
Если отчетность еще не сдана, ошибку можно исправить 31.12.2024 г.
В первую очередь нужно остановить начисление амортизации в НУ.
Оформите документ «Изменение состояния ОС» (ОС и НМА — Амортизация ОС — Параметры амортизации ОС — Изменение состояния ОС).
В документе укажите:
— Событие: «Амортизация ОС».
— Установите флажок «Отражать в НУ».
Амортизация прекратит начисление со следующего месяца.
Как настроить, чтобы не начислялась амортизация по основным средствам?
Остаток в НУ по ОС спишите документом «Операция, введенная вручную»:
Дт 01.09 Кт 01.01 — списана первоначальная стоимость ОС в НУ
Дт 02.01 Кт 01.09 — списана накопленная амортизация ОС в НУ
Дт 91.02 Кт 01.09 — балансовая стоимость ОС списана в расходы в НУ.
Проверьте, начисляется амортизация в НУ или нет, и проверьте ОСВ по счетам 01 и 02.
Наталья, спасибо за развернутый ответ. Вопрос только по проводке Дт 91.02 Кт 01.09 : почему 91.02, а не затратный счет, у нас он 44.01?
Сформировала проводки с учетом исправления ошибки через счет 91.
Если отражать исправление будете в текущем году, то можно использовать затратный счет 44.
Наталья, спасибо, все получилось! Хорошего дня!