Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0, релиз 3.0.155.21
В учете руководствовались вашей статьей
Учет НДФЛ с зарплаты при УСН «доходы минус расходы» с 2024 года в 1С
Имеем:
1. На начало года 01.01.2024 есть входящее сальдо по НДФЛ.
2. По вашей инструкции перезагружаем всё из ЗУП, перепроводим и перезакрываем. В УСН за 1 полугодие 2024 получаем принятие по оплате труда выплаченную зарплату + удержанный НДФЛ (из соответствующих ведомостей). В этой части всё четко и верно. Но с анализом 70 счета эта сумма не сходится, так как в нем показывается сумма начисленного, а не удержанного НДФЛ. Первый вопрос — как теперь проводить сверку? Раньше бухгалтера формировали анализ 70 счета, и его конечное сальдо сходилось с конечным сальдо по анализу УСН, а теперь нет.
3. Далее начинаем проводить документы «Сведения об уплате налогов». По вашей инструкции этот документ в части НДФЛ не должен делать проводки. Но программа начинает зачитывать в УСН имеющийся входящий остаток по НДФЛ с 2023 года, то есть происходит повторный зачет уже учтенных сумм (о которых я говорю в п. 2). Это неправильно. Второй вопрос — что делать?
Подробно, со скриншотами, описала всё в прилагаемом файле.
Добрый день! Проводка дт70-кт68.01 — это исчисленный НДФЛ по данным БУ. Поэтому можно сверять оборот по проводкам дт70-кт68.01+дт70-кт51 и сумму в колонке «Принято к расходам» в отчете «Анализ учета по УСН».
Документ «Сведения об уплате налогов» принимает к расходам только суммы переходящего остатка — это не ошибка, задвоений не будет.
Это сделано специально, иначе переходящие суммы не примутся к расходам.
В данной ситуации главное проверить, действительно ли был остаток в сумме 441 068,41 на 01.01.24. Если нет, его необходимо списать и перезакрыть 2024 год.
Доброе утро!
Остатки верны.
Но так как вы описываете, не получается и с ОСВ не сходится. Не понятно, что мы делаем не так. Вы можете смоделировать нашу ситуацию по одному месяцу (я могу расписать данные и что мы в итоге получаем)?
Добрый день! Как мы видим по отчету (скриншот прилагаю) программа в 2024 году закрывает остатки прошлых периодов (начиная с 2019 года) по регистру «Расходы при УСН».
Т.е. нужно проверить данные по этому регистру как в показано в публикации на 01.01.2024 — Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в Книге учета доходов и расходов в 1С
Выявленные остатки нужно будет ввести в документ Операция 31.12.23 и перепровести 2024 год. Для корректировки в документе «Операция» необходимо зайти справа в меню Ещё — Выбор регистров и добавить регистр накопления «Расходы при УСН».
Да, есть остатки. По сути нашим бухгалтерам не важно какого периода расчетный документ. Входящий остаток по з/п верен, при зачете в УСН программа зачитывает эти остатки, в этом нет проблем.
По данным универсального отчета с вашими настройками у бухгалтеров нет вопросов.
Далее прилагаю скриншот, чтобы было понятнее, разбираю один месяц.
Есть в январе выплаты з/п через расчетный счет по ведомостям с соответствующим удержанным НДФЛ (первая табличка). Все они полностью зачитываются вместе с суммами ндфл (видим это в универсальном отчете в разделе зарплаты). Далее проводится документ 23.01.2024 — Сведения об уплате налогов- он отражает удержанный НДФЛ до 23-го числа. По сути это часть НДФЛ из ведомостей января. И эта сумма тоже полностью зачитывается за счет остатка по НДФЛ с 2023 года. Разве здесь не происходит задвоение?
И все это по-прежнему не сходится с ОСВ за январь (последняя табличка). Я так полагаю, потому что в ОСВ — дт70кт68 — это НДФЛ из отражения з/п января, а в ведомостях, выплаченных в январе, «сидит» не только он. В чем я не права? Никак не уловлю, где ошибка?
Добрый день! В данном случае проще всего найти ошибку будет так:
1. Создаем копию базы.
2. Разворачиваем копию базы.
3. Снимаем дату запрета редактирования.
4. Проводим свертку базы на 01.01.24 — Свертка базы 1С 8.3 , но только по двум регистрам «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН». Т.е. напротив остальных регистров устанавливаем переключатель в значение «Не сворачивать». Запускаем свертку.
5. После свертки на 01.01.24 сформируются два документа «Операция», программа в них спишет остатки регистрам «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН» в ноль. Далее нужно будет запустить закрытие месяца с перепроведением документов за 2024 год. Потом проверить как в этом варианте программа будет принимать суммы к расходам.
Если всё будет корректно, то нужно будет в созданных документах «Операция» удалить лишние записи. Т.е. те записи, которые формирую остаток на 01.01.24.
Например на 01.01.24 у нас должен быть остаток 400 рублей. Тогда в документе «Операция» удаляем запись на эту сумму (она должна быть одной из последних).
Затем снова перезакрываем год.
Если всё будет корректно, то документы «Операция» на 01.01.24 можно будет ввести вручную в рабочей базе и перезакрыть 2024 год.
Добрый день!
Свертка базы в тестовом режиме для нас невозможна — из-за больших размеров базы не проходит операция.
Но вопрос вообще не в конкретных суммах входящего остатка, их бухгалтера скорректируют, если надо.
Либо вы меня не понимаете, либо я плохо объясняю.
1) В январе выплачены ведомости (часть за начисления декабря, часть — за январь; дт70-кт51) — все по ним принято в УСН вместе с НДФЛ в них. А в Отражении з/п прошла сумма начисленного за январь НДФЛ (дт70-кт68.01) и она не равна сумме НДФЛ в выплаченных ведомостях. А вы в самом первом комментарии пишите, что принятую в УСН сумму нужно сравнивать с «дт70-кт68.01 + дт70-кт51 (анализ счета 70)». Так они не сходятся!
2) Документ Сведения об уплате налогов от 23.01.24 отражает удержанный НДФЛ с 01 до 23-го января НДФЛ, котрорый уже учтен в УСН при январских выплатах, а тут за счет наличия (любого) остатка по НДФЛ с 2023 года опять зачитывается в УСН. Повторяю вопрос — разве не происходит задвоения?
Добрый день! Чтобы узнать, есть ли задвоение данных в учете УСН, нужно в регистрах УСН «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН» проверить учет по одному расчетному документу, видео высылаю — https://go.screenpal.com/watch/cZQZhrVSvsW
После установки отбора в регистре будет видно регистраторы и суммы.
В регистре «Расходы при УСН» зеленый плюс — это начисление дохода или налога, красный минус — выплата или уплата.
В регистре «Прочие расходы» наоборот зеленый плюс — это выплата или уплата, красный минус — начисление дохода или налога.
В КУДиР расход попадает, когда в регистре «Расходы при УСН» происходит взаимозачет по расчетному документу:
1. Доход (налог) сначала начислен, потом выплачен — в КУДиР попадет документ, которым прошла выплата.
2. Доход (налог) сначала выплачен, потом начислен — в КУДиР попадет документ, которым прошло начисление.
Таким образом, при проведении документа программа проверяет остатки в регистрах УСН, если они есть, то сначала закрывает их (старые расчетные документы), а потом уже последовательно создает движения по новым.
Когда происходит взаимозачет — включает расходы в КУДиР.
Пришлите, пожалуйста, скриншот из двух регистров УСН с отбором по одному регистратору, проверим задвоение.
Я понимаю, как программа закрывает расчетные документы — от «старых» к «новым», сначала списывая остатки с прошлых лет.
Но в данном случае, я еще подключаю логику: Документ «Сведения об уплате налогов» закрывает остатки НДФЛ с 2023 года, и первый документ от 23.01.2024 года содержит сумму НДФЛ удержанного при выплатах с 01.01. по 22.01.
А Списания с расчетного счета января 24 года (выплаты января) содержат тот же самый НДФЛ, что указан в Сведениях, и который в данном случае учитывается уже совместно с з/п (остатки НДФЛ с 2023 года тут вообще не причем) за счет остатков по з/п с 2023 года. Расчетные документы будут разные, но по сути-то это один и тот же НДФЛ. Вот в чем вопрос был про «задвоение».
Добрый день! В регистре программа как раз закрывает суммы в ноль по данному расчетному документу. Скриншот прилагаю.
Здесь получилось так: мы в декабре 2023 начислили НДФЛ в сумме 613 630, а далее программа последовательно до февраля 2024 (т.к. сумма большая) зачитывает данный НДФЛ по старой схеме. Т.е. в пределах остатка.
Далее НДФЛ, который уже будет начислен в январе 2024 будет учитываться в сумме зарплаты.