Учет импорта, недопоставка товаров

Вопрос задал Светлана Г.

Ответственный за ответ: Бажин Александр (★9.80/10)

Покупаем товар у китайцев.По их халатности был не полностью поставлен товар.То есть мы оплатили НДС и пошлину за весь.Но при сборке выяснилось,что пришло не все.Претензию не выставили им,потому что они не будут платить.Это будут затраты на наш счет.Как правильно учесть НДС и пошлину и затраты по доставке этого товара в 1 С8.3

Все комментарии (8)

  1. Добрый день Светлана. Ваш вопрос всё-таки больше относится к законодательному аспекту, но все-равно постараюсь ответить.
    Оформить поставку все равно необходимо, по алгоритму, описанному в материале Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% .
    На счет вычета НДС.
    НДС, уплаченный на таможне, принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):
    • товары приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ);
    • товары должны использоваться в деятельности, облагаемой НДС;
    • в наличии таможенная декларация (копия) на бумажном носителе, в т.ч. при электронном декларировании (Письмо Минфина РФ от 22.02.2017 N 03-07-08/10198, Письмо Минфина от 29.05.2015 N 03-07-15/31200, Письмо Минфина РФ от 18.08.2010 N 03-07-08/237, пп. а п. 39 Порядка утв. Приказом ФТС РФ от 17.09.2013 N 1761);
    • в наличии подтверждение оплаты НДС в виде Отчета о расходовании таможенных платежей (платежного поручения на уплату НДС).
    Соответственно, если условия не соблюдены, то необходимо снять флаг Отразить вычет НДС в книге покупок в документе ГТД по импорту и списать НДС через документ Списание НДС.

  2. Здравствуйте Светлана. Подскажите, у Вас получилось решить вопрос?

    1. Здравствуйте!Вы мне написали прописные истины.Но у меня то вопрос не так стоит.Я это НДС и пошлину принять не могу.Потому что это вина китайцев.Эти запчасти уже должны были поступить в первый раз.А это допоставка по вине китайцев.Мне нужны проводки как учесть в бухгалтерском и налоговом учетах затраты на НДС и пошлину. ДТ76-КТ 51 я оплатила.А потом тогда 91,2-76 ?

  3. товар допоставили весь,но нам пришлось платить опять НДС и пошлину.У нас идет комбайн в разобранном виде.Есть перечень из чего он состоит.При сборке выявилось,что не пришли пульты,системы смазки и т.д.И нам все это отгрузили.

  4. меня интересует всего один вопрос.Учет в 8 ке НДС и пошлины,которые нельзя принять к вычету.Больше ничего.Как приходовать и все остальное я знаю.Я оплатила ДТ 76 -КТ 51.И теперь 91.2-76 ?

    1. Если нужна проводка Д 91 К 76, то можно оформить хозяйственную операцию через
      Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную — Создать — Операция
      В кредите заполнить аналитику аналогично тому, как в проводке в документе Списание с расчетного счета (заполнить все субконто).
      По ОСВ счета 76 с максимальной аналитикой (Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом) проверить, что расчеты закрыты.
      По дебету выбрать статью со снятым флагом Принимается к налоговому учету.

  5. Спасибо.Все поняла

    1. Отлично! Спасибо, что написали.

Комментарии закрыты.