Покупаем товар у китайцев.По их халатности был не полностью поставлен товар.То есть мы оплатили НДС и пошлину за весь.Но при сборке выяснилось,что пришло не все.Претензию не выставили им,потому что они не будут платить.Это будут затраты на наш счет.Как правильно учесть НДС и пошлину и затраты по доставке этого товара в 1 С8.3
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день Светлана. Ваш вопрос всё-таки больше относится к законодательному аспекту, но все-равно постараюсь ответить.
Оформить поставку все равно необходимо, по алгоритму, описанному в материале Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% .
На счет вычета НДС.
НДС, уплаченный на таможне, принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):
• товары приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ);
• товары должны использоваться в деятельности, облагаемой НДС;
• в наличии таможенная декларация (копия) на бумажном носителе, в т.ч. при электронном декларировании (Письмо Минфина РФ от 22.02.2017 N 03-07-08/10198, Письмо Минфина от 29.05.2015 N 03-07-15/31200, Письмо Минфина РФ от 18.08.2010 N 03-07-08/237, пп. а п. 39 Порядка утв. Приказом ФТС РФ от 17.09.2013 N 1761);
• в наличии подтверждение оплаты НДС в виде Отчета о расходовании таможенных платежей (платежного поручения на уплату НДС).
Соответственно, если условия не соблюдены, то необходимо снять флаг Отразить вычет НДС в книге покупок в документе ГТД по импорту и списать НДС через документ Списание НДС.
Здравствуйте Светлана. Подскажите, у Вас получилось решить вопрос?
Здравствуйте!Вы мне написали прописные истины.Но у меня то вопрос не так стоит.Я это НДС и пошлину принять не могу.Потому что это вина китайцев.Эти запчасти уже должны были поступить в первый раз.А это допоставка по вине китайцев.Мне нужны проводки как учесть в бухгалтерском и налоговом учетах затраты на НДС и пошлину. ДТ76-КТ 51 я оплатила.А потом тогда 91,2-76 ?
товар допоставили весь,но нам пришлось платить опять НДС и пошлину.У нас идет комбайн в разобранном виде.Есть перечень из чего он состоит.При сборке выявилось,что не пришли пульты,системы смазки и т.д.И нам все это отгрузили.
меня интересует всего один вопрос.Учет в 8 ке НДС и пошлины,которые нельзя принять к вычету.Больше ничего.Как приходовать и все остальное я знаю.Я оплатила ДТ 76 -КТ 51.И теперь 91.2-76 ?
Если нужна проводка Д 91 К 76, то можно оформить хозяйственную операцию через
Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную — Создать — Операция
В кредите заполнить аналитику аналогично тому, как в проводке в документе Списание с расчетного счета (заполнить все субконто).
По ОСВ счета 76 с максимальной аналитикой (Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом) проверить, что расчеты закрыты.
По дебету выбрать статью со снятым флагом Принимается к налоговому учету.
Спасибо.Все поняла
Отлично! Спасибо, что написали.