Учет импорта, недопоставка товаров в 1С

1. Добрый день Светлана. Ваш вопрос всё-таки больше относится к законодательному аспекту, но все-равно постараюсь ответить.
   Оформить поставку все равно необходимо, по алгоритму, описанному в материале Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% .
   На счет вычета НДС.
   НДС, уплаченный на таможне, принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):
   • товары приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ);
   • товары должны использоваться в деятельности, облагаемой НДС;
   • в наличии таможенная декларация (копия) на бумажном носителе, в т.ч. при электронном декларировании (Письмо Минфина РФ от 22.02.2017 N 03-07-08/10198, Письмо Минфина от 29.05.2015 N 03-07-15/31200, Письмо Минфина РФ от 18.08.2010 N 03-07-08/237, пп. а п. 39 Порядка утв. Приказом ФТС РФ от 17.09.2013 N 1761);
   • в наличии подтверждение оплаты НДС в виде Отчета о расходовании таможенных платежей (платежного поручения на уплату НДС).
   Соответственно, если условия не соблюдены, то необходимо снять флаг Отразить вычет НДС в книге покупок в документе ГТД по импорту и списать НДС через документ Списание НДС.

2. Здравствуйте Светлана. Подскажите, у Вас получилось решить вопрос?

   1. Здравствуйте! Вы мне написали прописные истины. Но у меня-то вопрос не так стоит. Я это НДС и пошлину принять не могу. Потому что это вина китайцев. Эти запчасти уже должны были поступить в первый раз. А это допоставка по вине китайцев. Мне нужны проводки, как учесть в бухгалтерском и налоговом учетах затраты на НДС и пошлину. ДТ 76 — КТ 51 я оплатила. А потом тогда 91,2 — 76?

      Товар допоставили весь, но нам пришлось платить опять НДС и пошлину. У нас идет комбайн в разобранном виде. Есть перечень, из чего он состоит. При сборке выявилось, что не пришли пульты, системы смазки и т. д. И нам все это отгрузили.

3. Меня интересует всего один вопрос. Учет в 8-ке НДС и пошлины, которые нельзя принять к вычету. Больше ничего. Как приходовать и все остальное, я знаю. Я оплатила ДТ 76 — КТ 51. И теперь 91.2 — 76?

   1. Если нужна проводка Д 91 К 76, то можно оформить хозяйственную операцию через
      Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную — Создать — Операция
      В кредите заполнить аналитику аналогично тому, как в проводке в документе Списание с расчетного счета (заполнить все субконто).
      По ОСВ счета 76 с максимальной аналитикой (Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом) проверить, что расчеты закрыты.
      По дебету выбрать статью со снятым флагом Принимается к налоговому учету.
      

      1

4. Спасибо. Всё поняла

   1. Отлично! Спасибо, что написали.

Комментарии закрыты.