Учет импорта, недопоставка товаров в 1С

Вопрос задал Светлана Г.

Ответственный за ответ: Бажин Александр (★9.82/10)

Покупаем товар у китайцев. По их халатности был не полностью поставлен товар. То есть мы оплатили НДС и пошлину за весь. Но при сборке выяснилось, что пришло не все. Претензию не выставили им, потому что они не будут платить. Это будут затраты на наш счет. Как правильно учесть НДС и пошлину и затраты по доставке этого товара в 1С 8.3.

Все комментарии (7)

  1. Добрый день Светлана. Ваш вопрос всё-таки больше относится к законодательному аспекту, но все-равно постараюсь ответить.
    Оформить поставку все равно необходимо, по алгоритму, описанному в материале Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% .
    На счет вычета НДС.
    НДС, уплаченный на таможне, принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):
    • товары приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ);
    • товары должны использоваться в деятельности, облагаемой НДС;
    • в наличии таможенная декларация (копия) на бумажном носителе, в т.ч. при электронном декларировании (Письмо Минфина РФ от 22.02.2017 N 03-07-08/10198, Письмо Минфина от 29.05.2015 N 03-07-15/31200, Письмо Минфина РФ от 18.08.2010 N 03-07-08/237, пп. а п. 39 Порядка утв. Приказом ФТС РФ от 17.09.2013 N 1761);
    • в наличии подтверждение оплаты НДС в виде Отчета о расходовании таможенных платежей (платежного поручения на уплату НДС).
    Соответственно, если условия не соблюдены, то необходимо снять флаг Отразить вычет НДС в книге покупок в документе ГТД по импорту и списать НДС через документ Списание НДС.

  2. Здравствуйте Светлана. Подскажите, у Вас получилось решить вопрос?

    1. Здравствуйте! Вы мне написали прописные истины. Но у меня-то вопрос не так стоит. Я это НДС и пошлину принять не могу. Потому что это вина китайцев. Эти запчасти уже должны были поступить в первый раз. А это допоставка по вине китайцев. Мне нужны проводки, как учесть в бухгалтерском и налоговом учетах затраты на НДС и пошлину. ДТ 76 — КТ 51 я оплатила. А потом тогда 91,2 — 76?

      Товар допоставили весь, но нам пришлось платить опять НДС и пошлину. У нас идет комбайн в разобранном виде. Есть перечень, из чего он состоит. При сборке выявилось, что не пришли пульты, системы смазки и т. д. И нам все это отгрузили.

  3. Меня интересует всего один вопрос. Учет в 8-ке НДС и пошлины, которые нельзя принять к вычету. Больше ничего. Как приходовать и все остальное, я знаю. Я оплатила ДТ 76 — КТ 51. И теперь 91.2 — 76?

    1. Если нужна проводка Д 91 К 76, то можно оформить хозяйственную операцию через
      Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную — Создать — Операция
      В кредите заполнить аналитику аналогично тому, как в проводке в документе Списание с расчетного счета (заполнить все субконто).
      По ОСВ счета 76 с максимальной аналитикой (Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом) проверить, что расчеты закрыты.
      По дебету выбрать статью со снятым флагом Принимается к налоговому учету.

      1

  4. Спасибо. Всё поняла

    1. Отлично! Спасибо, что написали.

Комментарии закрыты.