Учет счета-фактуры на аванс у комитента

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Бажин Александр (★9.80/10)

Договор комиссии (поручаем комиссионеру приобрести товар за наш счет, и от его имени) Комиссионер перевыставил нам счет-фактуру с оплаченного им аванса. Мы (комитент) аванс не уплачивали, так как по договору расчеты с комиссионером после поставки. Подскажите, как в программе отразить счет-фактуру на аванс (который уплатил комиссионер) для поучения вычета НДС?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте Ольга. Ваш вопрос принят в работу. Ожидайте, в ближайшее время будет дан ответ.

  2. Спасибо, жду с нетерпением.

  3. Ольга, приношу извинения за ожидание. Дело в том что Ваш вопрос достаточно слабо освящен в части правовых прецедентов. Вообще мы не консультируем по законодательству, поэтому это мое частное мнение.
    По общим правилам можно принять к вычету НДС с аванса выданного. Письмо ФНС РФ от 04.02.2010 N ШС-22-3/85@. Прямо нигде не прописано, что если комитент не оплатил комиссионеру, то и вычет применить нельзя. Но все-таки договор комиссии — это комиссионер работает за счет средств комитента, а не за свой счет. А Вы указали в вопросе нюанс — что перечисления комиссионеру с Вашей стороны не было.
    Поэтому некоторый риск в этом есть. Рекомендуем проконсультироваться с аудиторами и своей ИФНС.
    ГК РФ: п. 4 ст. 421 ГК РФ, п. 1 ст. 990 ГК РФ, абзац первый ст. 1001 ГК РФ.
    Если нужно показать, как в 1С принять СФ на аванс от комиссионера на закупку, то пишите — я подготовлю подробную инструкцию.

  4. Благодарю вас, Александр. Все понятно. Инструкцию пока не нужно 🙂

  5. Рад был помочь, Ольга. Обращайтесь 🙂

Комментарии закрыты.