Исправление начисления по транспортному налогу за прошлый год, если в уведомлении ФНС налог в большей сумме в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Добрый день. Получили от ИФНС уведомление по ТР за 2025 год. У нас в учете налог начислен на 20 руб. меньше. Уведомление по 4 кварталу сдано, прибыль сдана. Как исправить данное расхождение?

 

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Сумму недоимки нужно перечислить в составе ЕНП.
    Отразите доначисление налога Операцией Корректировка ЕНС.
    По дате списания отразите документом «Сведения об уплате налогов».
    Подайте уведомление на эту сумму.
    Подробнее в материале (пункт — Ошибка в сумме: порядок исправления):
    Ошибки в уведомлениях об исчисленных налогах по имуществу в 1С

    Дополнительно:
    Операции по ЕНС в 1С
    Сведения об уплате налогов в 1С

  2. Надежда, добрый вечер. я правильно понимаю корректировкам ЕНС — это документ операции ЕНС — начисление налога? А каким числом доначислять налог (год еще не закрыт, баланс не сдан). И получается если делать через эту операцию, то проводки будут только в БУ по 68.07 и 68.90 это верно? на 26 счете не надо отражать и соответственно в НУ?

  3. Разные варианты есть

    Можно отразить в 2025
    -доначисление налога Д 26 К 68.07, Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)
    Документ Операция, введенная вручную в 1С

    -перенос на ЕНС Д 68.07 К 68.90, Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)
    Операции по ЕНС в 1С

    По прибыли можно так
    Или доотражаете, как принимаемые расходы в 2025 и сдаете уточненку на уменьшение за 2025
    Все будет в авто режиме пересчитано и для налога на прибыль, и для БУ

    Или отражаете, как не принимаемые в НУ в 2025
    В БФО попадет, в декларацию по прибыли нет

    Тогда в 2026 сторнируете
    Д 26 К 68.07 не НУ
    и отражаете
    Д 26 К 68.07 НУ расходы прошлых лет

    Но подумать, на сколько вам это надо, учитывая, что сумма 20р

    —
    Можно все отразить в 2026

    -доначисление налога Д 26 К 68.07, Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки) (расходы прошлых лет, принимаемые в НУ)
    -перенос на ЕНС Д 68.07 К 68.90, Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)

    Принимайте решение исходя из рациональности с учетом того, что сумма очень незначительная

  4. Мария, добрый день. Спасибо за ответ. Проще конечно все отразить в 2026 году. В этом случае отражаем датой уведомления? Тогда не надо подавать уточненное уведомление за 4 квартал 2025, все отражаем в уведомление за 1 квартал 2026 года или вообще эта сумма уже нигде не будет отражаться? На ЕНС есть переплата, поэтому ИФНС может спокойно от туда списать 20 руб.
    И еще одно уточнение, только увидела — у нас с налоговой разная база, у нас в ПТС написано 405 л.с, а в ИФНС отражено 405,20. Что в этом случае делать, ведь эта разница так и будет дальше тянуться?

  5. Давайте ориентироваться на то, что отражать будем в 2026
    Перед этим определимся в дальнейших действиях

    Получается в ИФНС неверная информация?
    Поэтому налоговики рассчитывают налог больше, чем по учету у вас получается

    Проверьте, пожалуйста, какие данные здесь
    https://госавтоинспекция.рф/check/auto
    И надо обращаться тогда в ГАИ, чтобы внесли правки (Письмо ФНС от 10.03.2021 N СД-4-21/3066@)

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировочное уведомление по земельному налогу за 2022г в 1С Добрый день! 27.02.2023г. подали в ИФНС уведомление по земельному налогу за 4 кв.2022г. В марте изменилась кадастровая стоимость земельного участка.…
  2. Уведомление ЕНС по НДФЛ в 1С Добрый день! Аванс выплачиваем 25 числа и окончательный расчет 10 числа, НДФЛ платим сразу с аванса 25 числа и с…
  3. Можно ли сдать несколько Уведомлений по ЕНС за месяц по разным налогам в 1С Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться. Можно ли за месяц подавать несколько уведомлений по разным налогам. Например, 31.01 я перечислила налог…
  4. Уведомление об открытии обособленного подразделения Добрый день! Головная организация находится в Санкт-Петербурге. Собираемся открывать обособленное подразделение в г. Вологда. Какое уведомление нужно подать в ИФНС:…

Статьи по этой теме

  1. Подавать ли Уведомление на страховые взносы с выплат директору исходя из МРОТ в 1С? Подавать ли Уведомление на страховые взносы с выплат директору исходя из МРОТ? Нормативное регулирование Да, Уведомление подается, даже при отсутствии…
  2. Типичные ошибки при заполнении уведомлений по ЕНП от налоговиков Источник: Письмо ФНС от 27.02.2023 N КЧ-4-8/2202@ Информация для: плательщиков ЕНП ФНС рассказала о самых распространенных ошибках, которые встречаются при…
  3. Упрощенная декларация по туристическому налогу в 1С Упрощенная подача Налогоплательщик имеет право выбрать 1 ИФНС для представления декларации по турналогу, если в 1 муниципальном образовании (города федерального…
  4. Расшифровка уведомления о налогах и ведомость по ЕНС в 1С В программе 1С можно получить подробные данные по уплате налогов и взносов при формировании уведомления и уплате ЕНП из Помощника…