Транспортный налог

1. Добрый день!

   Сумму недоимки нужно перечислить в составе ЕНП.
   Отразите доначисление налога Операцией Корректировка ЕНС.
   По дате списания отразите документом «Сведения об уплате налогов».
   Подайте уведомление на эту сумму.
   Подробнее в материале (пункт — Ошибка в сумме: порядок исправления):
   Ошибки в уведомлениях об исчисленных налогах по имуществу в 1С

   Дополнительно:
   Операции по ЕНС в 1С
   Сведения об уплате налогов в 1С

2. Надежда, добрый вечер. я правильно понимаю корректировкам ЕНС — это документ операции ЕНС — начисление налога? А каким числом доначислять налог (год еще не закрыт, баланс не сдан). И получается если делать через эту операцию, то проводки будут только в БУ по 68.07 и 68.90 это верно? на 26 счете не надо отражать и соответственно в НУ?

3. Разные варианты есть

   Можно отразить в 2025
   -доначисление налога Д 26 К 68.07, Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)
   Документ Операция, введенная вручную в 1С

   -перенос на ЕНС Д 68.07 К 68.90, Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)
   Операции по ЕНС в 1С

   По прибыли можно так
   Или доотражаете, как принимаемые расходы в 2025 и сдаете уточненку на уменьшение за 2025
   Все будет в авто режиме пересчитано и для налога на прибыль, и для БУ

   Или отражаете, как не принимаемые в НУ в 2025
   В БФО попадет, в декларацию по прибыли нет

   Тогда в 2026 сторнируете
   Д 26 К 68.07 не НУ
   и отражаете
   Д 26 К 68.07 НУ расходы прошлых лет

   Но подумать, на сколько вам это надо, учитывая, что сумма 20р

   —
   Можно все отразить в 2026

   -доначисление налога Д 26 К 68.07, Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки) (расходы прошлых лет, принимаемые в НУ)
   -перенос на ЕНС Д 68.07 К 68.90, Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)

   Принимайте решение исходя из рациональности с учетом того, что сумма очень незначительная

4. Мария, добрый день. Спасибо за ответ. Проще конечно все отразить в 2026 году. В этом случае отражаем датой уведомления? Тогда не надо подавать уточненное уведомление за 4 квартал 2025, все отражаем в уведомление за 1 квартал 2026 года или вообще эта сумма уже нигде не будет отражаться? На ЕНС есть переплата, поэтому ИФНС может спокойно от туда списать 20 руб.
   И еще одно уточнение, только увидела — у нас с налоговой разная база, у нас в ПТС написано 405 л.с, а в ИФНС отражено 405,20. Что в этом случае делать, ведь эта разница так и будет дальше тянуться?

5. Давайте ориентироваться на то, что отражать будем в 2026
   Перед этим определимся в дальнейших действиях

   Получается в ИФНС неверная информация?
   Поэтому налоговики рассчитывают налог больше, чем по учету у вас получается

   Проверьте, пожалуйста, какие данные здесь
   https://госавтоинспекция.рф/check/auto
   И надо обращаться тогда в ГАИ, чтобы внесли правки (Письмо ФНС от 10.03.2021 N СД-4-21/3066@)

Комментарии закрыты.