Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.200.23) (http://v8.1c.ru/buh8corp/)
Добрый день!
Общество занимается оптовой торговлей покупными товарами. Для целей налогообложения прибыли Общество формирует стоимость приобретённых товаров без учёта расходов, связанных с их приобретением, в том числе без учёта транспортных расходов (ТЗР учитываются отдельно).
ТЗР в бухучете рассчитываются и списываются правильно, а в налоговом учете ТЗР не попали в состав прямых расходов.
Вопрос: в чем может быть ошибка?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Ошибка, скорее всего, не в расчете, а в настройках учета ТЗР: счете учета, статье затрат или способе списания в учетной политике.
Рекомендую проверить следующее:
1. Услуги перевозчика по доставке приобретенных товаров до склада организации при отдельном учете ТЗР должны отражаться на счете 44.01 по статье затрат с видом расходов «Транспортные расходы», а не как прочие услуги.
2. В учетной политике по налогу на прибыль для счета 44.01 должен быть выбран вариант, при котором ТЗР в налоговом учете распределяются пропорционально реализованным товарам и остатку товаров на складе по среднему проценту — ежемесячно, по мере реализации товаров. Иначе программа не отнесет их к прямым расходам по ст. 320 НК РФ.
3. Если доставка оформлена документом Поступление доп. расходов, сумма включается в стоимость товаров. При выбранном варианте учета — стоимость товаров без ТЗР, ТЗР учитываются отдельно — этот документ применять не следует, поскольку он реализует другой способ учета.
Посмотрите, пожалуйста, наши подробные инструкции
Варианты учета транспортных затрат в 1С
Приобретение товаров, расходы на доставку не включаются в стоимость, а учитываются отдельно и распределяются по формуле среднего процента в 1С
добрый день, проверила
1. так все
2. не нашла, где посмотреть и проверить
В БУ учете списывается, а в налоговом нет
рекомендованные статьи изучила, должно и в БУ и в НУ списаться, но в НУ не случилось, очень жду Вашей помощи
Проанализировала информацию в приложенных файлах. Счет затрат выбран верно (44.01), и статья затрат — Транспортные расходы.
Давайте проверим настройки
1. Вид расхода внутри статьи затрат. Откройте карточку статьи Транспортные расходы. В поле Вид расхода обязательно должно быть указано Транспортные расходы. Если там стоит Прочие расходы или что-то иное, то в НУ программа признает этот расход косвенным и не будет распределять его как ТЗР по товарам.
2. Настройки списания ТЗР для счета 44.01. Зайдите в раздел Главное — Учетная политика, перейдите по ссылке в блоке Учет затрат. Убедитесь, что там установлен переключатель: «Ежемесячно, по мере реализации товаров».
Проверьте эти пункты, при необходимости внесите изменения, перепроведите документ и сделайте закрытие месяца заново. Буду ждать обратной связи!