Товарный кредит

Вопрос задал Дарья Л. (Владивосток, Приморский край)

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.55/10)

LETYAEVA 14.02.2018 в 03:40
Добрый день! Как отразить в 1с получение и возврат беспроцентного товарного кредита? Ручной операцией? Какие сделать проводки в налоговом учете? Ведь доход или расход не учитывается при налогообложении прибыли. В компании применяется ПБУ 18/02

Босых ТатьянаТАТЬЯНА Сотрудник БухЭксперт8 14.02.2018 в 05:54
Доброе утро.
Ответ на Ваш вопрос будет дан в прямом эфире.
LETYAEVA 04.03.2018 в 12:10
К сожалению Ольга не ответила на мой вопрос в прямом эфире

Босых ТатьянаБОСЫХ ТАТЬЯНА Сотрудник БухЭксперт8 07.03.2018 в 19:36
Добрый день.
При получении товарного кредита:
Дт 10 Кт 66 – получены материалы по товарному кредиту
Дт 19 Кт 66 – отражение НДС, предъявленного займодавцем

Дт 66 Кт 10 – возвращены материалы по товарному кредиту
Дт 66 Кт 68.02 – начислен НДС с переданных материалов
Оформление в 1С – поступление можно документом «Поступление (акт, накладная)» , остальное «Операции , введенные вручную».
LETYAEVA 11.03.2018 в 13:30
Спасибо, но меня интересуют проводки в налоговом учёте

Босых ТатьянаБОСЫХ ТАТЬЯНА Сотрудник БухЭксперт8 14.03.2018 в 08:14
Приложение 14-03-2018-7-45-58.pdf

Добрый день.
Необходимо в документе Поступление (акт, накладная) используя Ручную корректировку обнулить суммы в налоговом учете. Либо поступление оформить документом Операция введенная вручную
В документе Операция введенная вручную также необходимо обнулить суммы в налоговом учете.
LETYAEVA 15.03.2018 в 07:42
Так должны же появится ПНО, если мы просто обнулим, то в НУ вообще не будет никакой проводки. Так правильно?

Босых ТатьянаБОСЫХ ТАТЬЯНА Сотрудник БухЭксперт8 29.03.2018 в 20:04
Добрый день.
При получении товарного кредита ПНО нет, так как кредит ни в бухгалтерском ни налоговом учете не является доходом.

Хотелось бы уточнить вопрос про ПНО, комментарии уже закрыты. Поэтому пришлось написать здесь.
Стоимостная разница, возникшая в результате превышения рыночной цены товара, примененной для первоначальной оценки финансового вложения, над суммой фактических затрат на его приобретение, в бухгалтерском учете признается доходом, в то время как в налоговом учете дохода при предоставлении товарного кредита не возникает. Следовательно, эта разница является постоянной разницей и приводит к возникновению постоянного налогового актива (ПНА). Кау. проводку надо сделать в 1с в налоговом учете для отражения ПНА?

Обсуждение (1)

  1. Добрый день, Дарья.

    Проводка Дт 41.01, если Вы по товарному кредиту получали товар Кт. 60  сумма равна стоимостной разнице, отражается только в ПР (Сумма Кт)

    1

Комментарии закрыты