Товарный кредит

LETYAEVA 14.02.2018 в 03:40
Добрый день! Как отразить в 1с получение и возврат беспроцентного товарного кредита? Ручной операцией? Какие сделать проводки в налоговом учете? Ведь доход или расход не учитывается при налогообложении прибыли. В компании применяется ПБУ 18/02

Босых ТатьянаТАТЬЯНА Сотрудник БухЭксперт8 14.02.2018 в 05:54
Доброе утро.
Ответ на Ваш вопрос будет дан в прямом эфире.
LETYAEVA 04.03.2018 в 12:10
К сожалению Ольга не ответила на мой вопрос в прямом эфире

Босых ТатьянаБОСЫХ ТАТЬЯНА Сотрудник БухЭксперт8 07.03.2018 в 19:36
Добрый день.
При получении товарного кредита:
Дт 10 Кт 66 – получены материалы по товарному кредиту
Дт 19 Кт 66 – отражение НДС, предъявленного займодавцем

Дт 66 Кт 10 – возвращены материалы по товарному кредиту
Дт 66 Кт 68.02 – начислен НДС с переданных материалов
Оформление в 1С – поступление можно документом «Поступление (акт, накладная)» , остальное «Операции , введенные вручную».
LETYAEVA 11.03.2018 в 13:30
Спасибо, но меня интересуют проводки в налоговом учёте

Босых ТатьянаБОСЫХ ТАТЬЯНА Сотрудник БухЭксперт8 14.03.2018 в 08:14
Приложение 14-03-2018-7-45-58.pdf

Добрый день.
Необходимо в документе Поступление (акт, накладная) используя Ручную корректировку обнулить суммы в налоговом учете. Либо поступление оформить документом Операция введенная вручную
В документе Операция введенная вручную также необходимо обнулить суммы в налоговом учете.
LETYAEVA 15.03.2018 в 07:42
Так должны же появится ПНО, если мы просто обнулим, то в НУ вообще не будет никакой проводки. Так правильно?

Босых ТатьянаБОСЫХ ТАТЬЯНА Сотрудник БухЭксперт8 29.03.2018 в 20:04
Добрый день.
При получении товарного кредита ПНО нет, так как кредит ни в бухгалтерском ни налоговом учете не является доходом.

Хотелось бы уточнить вопрос про ПНО, комментарии уже закрыты. Поэтому пришлось написать здесь.
Стоимостная разница, возникшая в результате превышения рыночной цены товара, примененной для первоначальной оценки финансового вложения, над суммой фактических затрат на его приобретение, в бухгалтерском учете признается доходом, в то время как в налоговом учете дохода при предоставлении товарного кредита не возникает. Следовательно, эта разница является постоянной разницей и приводит к возникновению постоянного налогового актива (ПНА). Кау. проводку надо сделать в 1с в налоговом учете для отражения ПНА?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Дарья.

    Проводка Дт 41.01, если Вы по товарному кредиту получали товар Кт. 60  сумма равна стоимостной разнице, отражается только в ПР (Сумма Кт)

Комментарии закрыты