Как правильно начислить суточные сверх нормы за прошлый месяц и удержать налоги в 1С

Вопрос задал Алла Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый вечер!
Сотруднику утвердили авансовый отчет по командировке в ноябре. Т. о. в начислении ЗП за ноябрь нужно было провести начисление сверхнормативных суточных. А я это забыла сделать.
Т. о. не был удержан НДФЛ и не начислены страховые взносы.
В связи с этой ошибкой у меня 2 вопроса?
То, что я забыла, — это человеческий фактор, но в какой ОСВ я бы это увидела, если бы сейчас не вспомнила? По счету 70 всё чисто и по 71 тоже. Я что-то упускаю, так быть не может.
Т. о., что нужно сделать сейчас: либо переутвердить дату авансового отчета на декабрь, исчислить и удержать НДФЛ с начислением страховых взносов в ЗП окончательный расчет в декабре.
Либо внести в начислении за ноябрь и пересдать персонифицированные сведения за ноябрь? Или есть иной вариант?

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте! Суточные в программе не видно, т.к. они не являются долгом, а являются доходом в натуральной форме.

    Можно провести их сейчас. Дата получения дохода по ним — это последний день месяца утверждения авансового отчета.

    А удержание НДФЛ происходит при ближайшей выплате дохода.

    Если провести авансовый отчет в декабре, у нас дата получения дохода будет 31.12.24, а удержание пойдет в 2025 год.

    Настройки по отражению суточных можно посмотреть в видео «Настройки Суточных в пределах и сверх норм. Отражение в ЕФС-1 — Раздел 2 и в РСВ» в разделе «Настройки для учета взносов в 1С:Бухгалтерии 3.0» по ссылке — Отчетность по страховым взносам (РСВ, ЕФС-1) за 9 месяцев 2024 в 1С:Бухгалтерия

  2. Елена, добрый день!
    Дата получения дохода -утвержднение авансового отчета, последний рабочий день в декабре-28.12.2024. Но ЗП за 2-ю половину декабря , также будет выплачиваться 28.12.2024.
    Т.е. удержание пройдет в 2024г.
    Это верно?

  3. Добрый день! Нет, последний день месяца начисления берется календарный. Т.е. 31.12.24.

  4. Елена, добрый день!
    Т. о. в декларации по НДФЛ за 2024 г. в разделе 2 сумма по стр. 160 (налог исчисленный) будет меньше стр. 140 (налог удержанный). Придет требование? Да? Или ошибаюсь?
    Наоборот: сумма по стр. 160 (налог исчисленный) будет больше стр. 140 (налог удержанный).

  5. Добрый день! За счет того, что у нас дата получения дохода 31.12.24, у нас исчисленный НДФЛ (строка 140) остается в отчете за 2024 год, а удержанный (строка 160) пойдет в следующий год.

    Это не ошибка, но вопросы о разнице могут быть. Т.е. нужно будет давать пояснения откуда она появилась.

  6. А скажите, если я произведу удержание НДФЛ с этого дохода 28.12.2024 — это нарушение с последствиями?
    Вроде я урон бюджету этим удержанием в 2024г не наношу.

  7. Если провести начисление суточных 30.11.24, то можно.
    Но тогда у нас возникает проблема со страховыми взносами, мы их за ноябрь не доначислили.

  8. Елена, скажите, пожалуйста. При контрольных соотношениях в налоговой это где-то «вылезет». Что суточные сверх нормы, и исчислены и удержаны в декабре.

  9. Сейчас в 6-НДФЛ мы натуральный доход увидим только в Приложении 1 по отдельному коду дохода и в разделе 1 увидим сумму НДФЛ в период удержания в общей сумме. Т.е. в рамках контрольных соотношений это начисление не проверить.

  10. Добрый день, Спасибо за Ваши ответы и поддержку.
    Хороших, беззаботных каникул!

  11. Добрый день! С Наступающим Новым Годом и Рождеством! Пусть исполнятся все мечты и желания! 🎄🎄🎄

Комментарии закрыты.