Страховые взносы по строке 041

Вопрос задал Екатерина Ж. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.89/10)

Здравствуйте, Эксперты. Не удается разобраться в причине неподстановки страховых взносов в стр.041 Листа 02 Прил.02 Декларации по прибыли. Возможна ли эта ошибка из Учетной политики?

Все комментарии (34)

  1. Приложение

    Добрый день, Екатерина.
    Посмотрите наш материал Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль?
    Обсуждение подобного вопроса посмотрите здесь:
    Ошибка в 041 Приложения №2 к Листу 02 налоговой декларации
    На первый взгляд у вас в УП все хорошо. Только страховые взносы от НС на ПЗ не должны попадать в стр. 041 у них надо указать Статью затрат — Взносы в ФСС от НС и ПЗ. Смотрите скрин.

  2. Татьяна, у вас в скрин указан год 2018, у меня 2017. Может это влияет? Ищу, не могу найти.

  3. Екатерина, если учетная политика не менялась, то в программе можно на каждый год ее не создавать. У меня в тестовой базе учет ведется с 2018 г.
    У вас в 041 строку должны попадать Страховые взносы на зарплату, которая не относится к прямым расходам. Например, АУП. Проверьте у вас в учетной политике счет 26 не указан в перечне прямых расходов?

    1. Понимаю, что надо в будущем убрать из взносов в строке 041 взносы НС и ПЗ, пока ничего не попадает в эту строку.
      В каком перечне УП нужно проверить сч.26? У меня счет учета затрат 44.

  4. Татьяна, может у меня страховые взносы попадают в статью затрат «Оплата труда» ? Как отследить попадание начисления взносов на статью «Страховые взносы»? И как поправить? Очевидно, что у меня при начислении зарплаты они не попадают в нужную статью затрат. Очень хочу разобраться. Спасибо.

    1. Приложение

      Екатерина, здравствуйте!
      Для того, чтобы страховые взносы попали в нужную строку в декларации, необходимо проследить, как настроены у вас соответствующие статьи затрат. Важен именно Вид расходов НУ, который присвоен статье.
      По страховым взносам, короме взносов на НС и ПЗ Вид расходов НУ должен быть Страховые взносы (п. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ). Но взносам НС и ПЗ — Прочие расходы (пп. 45 п. 1 ст. 264 НК РФ).
      Посмотрите справочник Статьи затрат в 1С (раздел Справочники — Доходы и расходы — Статьи затрат), должно быть так (рис.1). В этом случае в стоку 041 Приложения 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль попадут все страховые взносы, кроме взносов на НС и ПЗ.

  5. Еще обратила внимание, зарплату и страховые взносы вы списываете на счет 44.01, а УП показали для 20 счета. Как у вас настроена зарплата по сотрудникам? Страховые взносы будут начисляться на тот же счет учета, что и зарплата работника. Если для всех работников установлен счет учета 44.01, то и страховые взносы будут отражаться там же. Однако, для отражения в декларации страховых взносов счет учета значения не имеет. Имеют значение:
    Перечень прямых расходов в форме Налоги и отчеты (Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Налог на прибыль);
    Вид расходов НУ, установленный в статье затрат.

  6. Лариса, добрый день. Спасибо, что обратили внимание на счет учета затрат, он у меня 44.01, там же отражается ЗП и взносы.
    По всем рекомендациям я прошла. Можно ли сформировать отчет по начисленным страховым взносам, где увидеть по счетам затрат по статьям вида «Страховые взносы»?

  7. Приложение

    Попробуйте сформировать отчет Анализ субконто. В шапке выбираете Вид субконто — Статьи затрат (рис.1)

  8. Приложение

    Настройки. Нажмите кнопку Показать настройки.
    Вкладка Группировки (рис. 2)

  9. Приложение

    Вкладка Отбор (рис.3)

  10. Приложение

    Если интересуют данные БУ и НУ, то на вкладке Показатели отметить оба (рис.4)

  11. Приложение

    Получится так (рис.5)

  12. Поняла, но у меня статья затрат «Оплата труда» вместо «Страховых взносов». Может у кого-то было решение такой ситуации?

    1. Не поняла Вас, Екатерина, какой ситуации?

  13. Екатерина, здравствуйте! От Вас нужен еще скрин отсюда
    Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Отражение в учете — Статьи затрат по страховым взносам.
    Пришлите, пожалуйста, что в базе занесено.

  14. Мария, здравствуйте. скрин прилагаю

    1. Екатерина, здравствуйте!

      Спасибо за уточнение. Во вложении скрин, какие настройки надо выполнить. Внимательно с колонкой — Статья затрат начисления.

      Давайте так поступим:
      1. делаете копию базы
      2. меняете настройки, как на скрине по аналитике Статья затрат начисления
      3. формируете отчетность и проверяете строку 041
      4. если все ок, то тоже самое делаете в рабочей базе

  15. Приложение

    Скрин настроек.

  16. Мария, вот как у меня выглядит блок настроек взносов.

    1. Все верно. Надо «провалиться» в Статьи затрат и там выбрать Оплата труда (статья с желтой точкой т.е. предопределенная разработчиками).

  17. Мария, сделала изменения. не попадает в строку 041: я сделала новую декларацию по прибыли за 9 мес, но не делала перепроведение документов. может в этом причина? делаю манипуляции удаленно, тк выходной, но переживаю, что вопрос система закроет через 72часа и потом по-новой начинать поиск решения. перепрооведение документов влияет?

    1. Да, в копии надо документы перепровести, период перезакрыть, чтобы активировать новую аналитику. В рабочей базе сразу не делайте, пожалуйста. Все эксперименты сначала только на копии проводить.

      Если имеете в виду, что этот вопрос закроется у нас на платформе. То мы когда с Вами проблему решим, тогда и закроем. И история ваших вопросов всегда есть и мы ее видим и можем найти, если понадобится.

  18. спасибо. тогда я вернусь во вторник к этому вопросу. благодарю за напоминание о манипуляциях в копии. сделала в рабочей базе, верну прежние настройки

    1. Екатерина, лучше всегда все новое и все пробы пера только в копии проводить. Могут «сдвинуться» какие-то данные, про которые просто не знал, может быть критично для компании. Если в копии все ок, тогда повторяем а рабочей базе. И тут тоже рекомендуется сначала копию сделать.
      Вроде бы простое действие, не хочется на него время тратить, но последствия, когда меняются суммы в базе, намного печальнее и потом восстановить стоит большого труда.

  19. Мария, да!!! получилось!!! сделала в старой копии и отразилась строка 041!!! я вас благодарю!

    1. Отлично! Значит вопрос мы с Вами решили :).

  20. смущает маленькая сумма, с этим буду разбираться во вторник. я сделала только у страховых взносов статью начисле6ия «Оплата труда», у НС и ПЗ тоже нужно поменять?

    1. Нужно, как у меня на скрине было у 2х позиций. А по сумме можно проверить уже, как алгоритм ранее написала Лариса и Татьяна.

      Все параметры выше перечисленные в этой ветке важны для строки 041.
      И в том числе это: по страховым взносам, кроме взносов на НС и ПЗ Вид расходов НУ должен быть Страховые взносы (п. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ). Но взносам НС и ПЗ — Прочие расходы (пп. 45 п. 1 ст. 264 НК РФ).

      Если обобщить, то работает группа факторов:
      — Учетная политика
      — Статья затрат и ее вид в НУ
      — Статья затрат начисления в настройках Зарплаты

  21. смущает маленькая сумма по стр041, с этим буду разбираться во вторник. я сделала только у страховых взносов статью начисле6ия «Оплата труда», у НС и ПЗ тоже нужно поменять?

  22. Мария, по строке 041 отразился корректно 3 квартал 2018. Как «заставить» программу учесть за все 9 месяцев взносы?

    1. Екатерина, здравствуйте!

      Зависит от того, какие у вас есть возможности. Вижу такие варианты:
      — перепровести и перезакрыть 9 месяцев в базе — обязательно сначала копия базы, потом только рабочая и сверить по результатам перепроведения в копии, что ничего не «поехало» за прошлые периоды в учете (полностью сравнить общую ОСВ по всем счетам с максимальной аналитикой — было / стало)
      — сторно документов со «старой» аналитикой за полугодие датой 01.10.18 (например, любая открытая дата, которой еще можете корректировать) и завести их еще раз и они отработают при закрытии месяца, но уже по-новому (получится было старая аналитика, стало минус старая и плюс новая; но тут рискованно может быть в плане зарплатной отчетности, чтобы все эти обороты +/- не создали проблем дополнительных; если решите сделать, то сразу еще и отчетность заполнить и посмотреть, как выглядит — также, сначала только в копии)
      — ничего не трогать в плане перепроведения в 18г, сумму в декларации по прибыли вручную перенести из одной строки в другую в части данных за полугодие и в декларации в комментариях оставить об этом пометку, чтобы потом не забыть, откуда такие данные и уже полностью корректно и автоматически заполнять декларацию с 19г

  23. Мария, я Вам очень благодарна за решение вопроса, за подробные ответы и возможность продвинуться в познании программы! Спасибо!!!

    1. Екатерина, благодарю! Рада была помочь.
      И Вам спасибо за интересные вопросы, желание разобраться, повысить квалификацию и быть профессионалом в своем деле!

Комментарии закрыты.