Добрый день.К нам пришло требование о представлении пояснений:- расшифровку строки 041 Приложения №2 к Листу 02 налоговой декларации;
— пояснения по расхождениям между суммами налогов, отраженных в лицевом счете, и суммами по стр. 041 Приложения 2 к Листу 02.
Сформировала «Регистр налогового учета за Декабрь 2017 г.
Косвенные расходы на производство и реализацию»и в Страховых взносах обнаружила ошибку.Каким то образом у меня начисленная зарплата попала в страховые взносы.Помогите разобраться пожалуйста.Я перепроверила все документы и все равно ничего не получилось.Не могу понять где ошибка
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2018/04/5-15-1024x571.png)
Людмила, добрый день!
В строке 041 Приложения 2 к Листу 02 должны отражаться не только суммы начисленных налогов и сборов, но и суммы страховых взносов (п.7.1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль, утвержденного Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@).
При формировании строки 041 учитываются расходы по статьям затрат с видом «Страховые взносы», кроме взносов в ФСС от НС и ПЗ, которые относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, и должны попадать в строку 040 Приложения 2 к Листу 02. Для этого у статьи затрат «Взносы в ФСС от НС и ПЗ» следует указать вид расхода «Прочие расходы».
—-
Вот расшифровка 041 строки.
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2018/04/1-4.png)
Проверьте:
1. Раздел Зарплата и кадры — Настройки зарплаты — Отражение в учете — Статьи затрат по страховым взносам.
Должно выглядеть так.
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2018/04/3-5.png)
Проверьте статьи затрат, что указаны в поле Вид расхода.
Страховые взносы.
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2018/04/2-3.png)
Взносы в ФСС от несчастных случаев.
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2018/04/4-11.png)
2. И самое главное — проверьте настройки Учетной политики — Вкладка Налог на Прибыль — данные по «Перечню прямых расходов» в НУ. Именно эта настройка определяет будут ли попадать или не попадать страховые взносы в строку 041.
PS: Это наиболее частые причины ошибок по вашей ситуации.
Но могут быть и другие ошибки, которые можно увидеть, только имея данные самой базы данных.