Ошибка в 041 Приложения №2 к Листу 02 налоговой декларации

Добрый день.К нам пришло требование о представлении пояснений:- расшифровку строки 041 Приложения №2 к Листу 02 налоговой декларации;
— пояснения по расхождениям между суммами налогов, отраженных в лицевом счете, и суммами по стр. 041 Приложения 2 к Листу 02.
Сформировала «Регистр налогового учета за Декабрь 2017 г.
Косвенные расходы на производство и реализацию»и в Страховых взносах обнаружила ошибку.Каким то образом у меня начисленная зарплата попала в страховые взносы.Помогите разобраться пожалуйста.Я перепроверила все документы и все равно ничего не получилось.Не могу понять где ошибка

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Приложение

    Людмила, добрый день!
    В строке 041 Приложения 2 к Листу 02 должны отражаться не только суммы начисленных налогов и сборов, но и суммы страховых взносов (п.7.1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль, утвержденного Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@).
    При формировании строки 041 учитываются расходы по статьям затрат с видом «Страховые взносы», кроме взносов в ФСС от НС и ПЗ, которые относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, и должны попадать в строку 040 Приложения 2 к Листу 02. Для этого у статьи затрат «Взносы в ФСС от НС и ПЗ» следует указать вид расхода «Прочие расходы».
    —-
    Вот расшифровка 041 строки.

    1. Приложение

      Проверьте:
      1. Раздел Зарплата и кадры — Настройки зарплаты — Отражение в учете — Статьи затрат по страховым взносам.
      Должно выглядеть так.

      1. Приложение

        Проверьте статьи затрат, что указаны в поле Вид расхода.
        Страховые взносы.

        1. Приложение

          Взносы в ФСС от несчастных случаев.

          1. Приложение

            2. И самое главное — проверьте настройки Учетной политики — Вкладка Налог на Прибыль — данные по «Перечню прямых расходов» в НУ. Именно эта настройка определяет будут ли попадать или не попадать страховые взносы в строку 041.

            PS: Это наиболее частые причины ошибок по вашей ситуации.
            Но могут быть и другие ошибки, которые можно увидеть, только имея данные самой базы данных.

Комментарии закрыты